• 16-17 сентября 2021 г.
  • г. Москва
  • Лектор: Джаарбеков С.М., Сасов К.А.
  • 2 дня

Инструктаж для главбуха: опасные налоговые конструкции, новое в практике налогового контроля в 2021-2022 гг. Последние изменения законодательства и правоприменительной практики по налогообложению НДС, налог на прибыль, спецрежимы (УСН, ПСН, НПД) и МСП

Тематика:

1.   Новое в практике налогового контроля, перспективы ужесточения налогового контроля в 2021 году. Новое во взаимодействии ФНС и СКР при проведении мероприятий налогового контроля. Что такое налоговый риск и как его минимизировать.

Лектор: Сасов Константин Анатольевич – ведущий адвокат адвокатской компании «Пепеляев групп» с 25-летним стажем практической и научной работы в области налогового права. Автор 8 книг и 240 статей на тему актуальных вопросов налогового права России. Лектор Палаты налоговых консультантов РФ, автор спецкурса в МГУ им М. В. Ломоносова «Борьба с уклонением от уплаты налогов в Российской Федерации». Награжден медалью ФПА «За заслуги в защите прав и свобод граждан» 2 степени. Им результативно оспорено свыше 200 не нормативно-правовых актов государственных органов. При этом в ряде случаев ВАС РФ удовлетворял надзорные жалобы, подготовленные К.А. Сасовым. Он непосредственно в Верховном Суде РФ обжаловал нормативно-правовые акты таможенной тематики.

2. Последние изменения в налогообложении 2021 - 2022 гг. (НДС, налог на прибыль, налог на имущество, спецрежимы и субъекты МСП).

Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович эксперт по налогообложению, практикующий с 1990 года (налоговый консультант, юрист, аудитор), председатель экспертного совета ИРСОТ, руководитель интернет-проекта Taxslov. Руководил проектами, связанными с налоговым консалтингом на средних и крупных предприятиях (Торгово-промышленная плата России, Московский Метрополитен, САБ Миллер (Эфес), телеканал СТС, Телеканал ТНТ, Хелмос, Фильтр и т.п.). Автор более 100 статей и более 10 книг по налогообложению, в том числе «Методы и схемы оптимизации налогообложения», которая включена в электронную Ленинскую библиотеку.

__________________________________________________________________________________________

ПРОГРАММА:

16 сентября 2021 г.

Лектор: Сасов Константин Анатольевич

Новое в практике налогового контроля, перспективы ужесточения налогового контроля в 2021-2022 гг. Новое во взаимодействии ФНС и СКР при проведении мероприятий. Что такое налоговый риск и как его минимизировать.

10:00-17:30                Работа семинара

11:30-12:00                Кофе-брейк

13:30-14:30                Обед

 

Особенности плановых проверок бизнеса в кризисном 2021 году:

·         Экспресс-проверка вместо длительного визита (с 01 июля 2021 г.).

·         Дистанционный контроль.

·         Ограничение сроков (до 10 раб. дней).

Что такое налоговый риск и как его минимизировать:

·         Налоговая стратегия и налоговое планирование: понятия, различия, виды.

·         Допустимые и недопустимые способы оптимизации налоговой нагрузки.

·         Налоговые риски, связанные с использованием недопустимых способов оптимизации налогообложения.

·         Уклонение от уплаты налогов: новые способы борьбы на вооружении налоговых органов.

Ситуации, чреватые налоговыми рисками: что и как надлежит контролировать бухгалтеру.

Когда начинается налоговый спор: налоговые последствия сделок и процедур:

·         Налогово-значимая информация в договоре, или с чего начинается налоговое расследование.

·         Признаки получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды.

·         Деловая цель сделки (экономические и иные разумные причины).

·         Налоговые последствия и риски отдельных видов договоров (строительного подряда, посреднических сделок, внешнего управления и пр.).

·         Дробление бизнеса (реорганизация реальная и скрытая).

·         Налоговая реконструкция (переквалификация) мнимых и притворных сделок.

·         Гражданско-правовой спор как способ защиты от налоговой переквалификации договора.

·         Признаки налоговой неосмотрительности при выборе контрагента. Как обосновать выбор контрагента, чтобы избежать претензий налоговых органов.

·         Проявление должной осмотрительности в свете ст. 54.1 НК РФ.

·         Нормы ГК РФ на вооружении осторожных налогоплательщиков.

·         Законные пределы осмотрительности налогоплательщика.

Как действовать до, во время и после выездной налоговой проверки:

·         Когда к вам могут прийти с выездной налоговой проверкой: самостоятельная оценка налоговых рисков.

·         Что ищут в ходе налоговой проверки: последние рекомендации ФНС и СКР.

·         Как подготовиться к налоговой проверке и как себя вести в ходе её проведения.

·         На что обратить внимание при назначении экспертизы.

·         Как подготовить свидетеля к допросу.

·         Судебная оценка доказательств налогового органа по критериям относимости, допустимости и достоверности.

Судебные доктрины как способы борьбы с уклонением от уплаты налогов:

·         Риск, поддержанный судом: имущественная ответственность контролирующего лица за налоговую недоимку организации.

·         Законная ответственность руководителя организации (учредителя, члена совета директоров, управляющего) перед обществом за убытки, причиненные организации его виновными действиями/бездействием (ПП ВАС РФ от 30.07.2013 № 62, ПП ВС РФ от 28.12.2006 № 64, Постановление КС РФ от 08.12. 2017 № 39-П): практика применения судами.

Ответы на вопросы слушателей, практические рекомендации.

17 сентября 2021 г.

Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович

 

Последние изменения законодательства и правоприменительной практики по налогообложению и налоговому контролю (законы 305-ФЗ от 02.07.2021, 103-ФЗ от 30.04.2021, 88-ФЗ от 05.04.2021, 8-ФЗ и 6-ФЗ от 17.02.2021, от 29.12.2020 N 470-ФЗ, 374-ФЗ от 23.11.2020, от 09.11.2020 № 371-ФЗ, Письмо ФНС России от 10.03.2021 N БВ-4-7/3060@ «О практике применения статьи 54.1 НК» и другие документы).

10:00-17:30                Работа семинара

11:30-12:00                Кофе-брейк

13:30-14:30                Обед

 

Налог на добавленную стоимость.

·         Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3» и другие системы.

·         Доля вычета НДС (в т. ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.

·         Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?

·         Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.

·         Счет-фактура. Основные требования к счету-фактуре. Опасные и неопасные ошибки в счетах-фактурах на примере правоприменительной практики. Электронный счет-фактура. УПД.

·         Налоговые вычеты. Основные правила налогового вычета НДС (ст. 170, 171, 172 НК РФ). Налоговые споры по контрагентам (прежде всего, по поставщикам). Важные правила подтверждения проявления должной осмотрительности и осторожности на основании ст. 54.1. НК РФ, с учетом последней судебной практики. Инструменты снижения налоговых рисков (заверение об обстоятельствах и т. д.)

·         Вычет НДС по основным средствам и при капитальном строительстве.

·         Раздельный учет НДС в случае осуществления операций, облагаемых и необлагаемых НДС. Учетная политика по раздельному учету. Правило 5% в раздельном учете и особенности его применения. Судебная практика по раздельному учету.

·         Как организовать раздельный учет при выдаче займов, что принять весь НДС к вычету?

Налог на прибыль организаций.

·         Экономическая обоснованность расходов: как налоговики и суды применяют этот принцип

·         Расходы на премии: как правильно оформить и подтвердить премии. Типичные ошибки в обосновании премий.

·         Расходы, связанные с сокращением персонала (п. 9 ст. 255 НК).

·         Списание дебиторки (безнадежные и сомнительные долги). Резерв по сомнительным долгам. Трудные вопросы списания долгов. Списание по сроку исковой давности, списание долгов недействующей организации и т. п.

·         Списание кредиторки: судебная практика.

·         Офисные расходы и их обоснование по пп. 7 п. 1 ст. 264 НК РФ (питьевая вода, растения для офиса, пункты питания, кондиционеры, обогреватели, иные расходы для обеспечения офиса)

·         Фитнес для сотрудников

·         Командировочные расходы: суточные, транспортные расходы, проживание и питание, расходы в иностранной валюте. Документальное подтверждение командировочных расходов.

·         Представительские расходы. Сложные вопросы признания представительских расходов. Применение норматива представительских расходов. Документальное оформление представительских расходов.

·         Привлечение посредников (взаимозависимые посредники, технические посредники): на что обратить внимание

·         Проценты по долговым обязательствам: сложные вопросы. Кому, когда и как применять нормативы, установленные ст. 269 НК РФ.

·         Беспроцентные займы.

·         Перенос убытков на будущие периоды (ст. 283 НК РФ). Документальное подтверждение переносимых убытков. Обзор судебной практики по переносу убытков. Схема с переносом убытков в группе компаний.

Налог на имущество организаций. Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций.

Спец режимы (УСН, ПСН, НПД) и субъекты МСП.

·         Последние изменения в спец режимах.

·         Льготный тариф страховых взносов для субъектов МСП.

·         Схема дробления бизнеса: обзор правоприменительной практики.

 

Ответы на вопросы слушателей, практические рекомендации.

__________________________________________________________________________________________

Варианты участия:

Стоимость участия в семинаре 2 дня – 29 900 руб./чел. От 2-х человек – 25 900 руб./чел.
НДС не взимается. В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре 2 дня, обеды, кофе-брейки, методические разработки, именной сертификат участника.

Стоимость участия в семинаре 1 день – 19 900 руб./чел. От 2-х человек – 15 900 руб./чел.
НДС не взимается. В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре 1 день, обед, кофе-брейк, методические разработки, именной сертификат участника.

					Array
(
    [ID] => 10
    [TIMESTAMP_X] => 2017-01-17 14:18:42
    [IBLOCK_ID] => 1
    [NAME] => Файл программы семинара
    [ACTIVE] => Y
    [SORT] => 90
    [CODE] => PROGRAM_FILE
    [DEFAULT_VALUE] => 
    [PROPERTY_TYPE] => F
    [ROW_COUNT] => 1
    [COL_COUNT] => 30
    [LIST_TYPE] => L
    [MULTIPLE] => N
    [XML_ID] => 
    [FILE_TYPE] => 
    [MULTIPLE_CNT] => 5
    [TMP_ID] => 
    [LINK_IBLOCK_ID] => 0
    [WITH_DESCRIPTION] => N
    [SEARCHABLE] => N
    [FILTRABLE] => N
    [IS_REQUIRED] => N
    [VERSION] => 1
    [USER_TYPE] => 
    [USER_TYPE_SETTINGS] => 
    [HINT] => 
    [PROPERTY_VALUE_ID] => 
    [VALUE] => 
    [DESCRIPTION] => 
    [VALUE_ENUM] => 
    [VALUE_XML_ID] => 
    [VALUE_SORT] => 
    [~VALUE] => 
    [~DESCRIPTION] => 
    [~NAME] => Файл программы семинара
    [~DEFAULT_VALUE] => 
)
				
Запись на семинар
Корпоративное обучение