• 03-05 августа 2022г.
  • г. Москва
  • Лектор: Кузьминых Артем Евгеньевич, Джаарбеков Станислав Маратович
  • 3 дня

Как избежать налоговой проверки, уменьшать НДС без «налоговых разрывов» и не привлекать внимания налоговиков. Схема дробления бизнеса (УСН, ПСН) в понимании налоговиков и судов. Как легально и выгодно вывести деньги из бизнеса

Лекторы: 

Кузьминых Артем Евгеньевич управляющий партнёр консалтинговой компании, консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ ВШЭ. Имеет около 12 лет опыта (с 1997 г.) практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках отдельных компаний и торгово-промышленных холдингов, в т.ч. 6 лет – на конкретных предприятиях и более 6 лет – в налоговом и организационно-финансовом консалтинге.

Джаарбеков Станислав Маратович - налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России. Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету https://taxslov.ru. Автор книг («Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый бенчмаркинг», «Налоговый справочник инвестора», «Методы и схемы налоговой оптимизации» и т.п.) и многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету (в т.ч. в СПС «Консультант плюс», «Гарант»).

____________________________________________________________________________________________

Тематика:

03 августа:

Выживание в условиях санкционного кризиса и цифрового контроля: как избежать налоговой проверки и «побуждения к самостоятельному пересмотру налоговых обязательств», уменьшать НДС без «налоговых разрывов» и не привлекать внимания налоговиков.

04 августа:

Схема дробления бизнеса (УСН, ПСН) в понимании налоговиков и судов.

05 августа:

Как легально и выгодно вывести деньги из бизнеса. Методы оптимизации расходов на выплату белой зарплаты и других доходов физических лиц в новых реалиях.


ПРОГРАММА:

03 августа 2022 г.

Лектор: Кузьминых Артем Евгеньевич

09.30–10.00 – Регистрация

11:30-12:00 – Кофе-брейк

13.30–14.30 – Обед

10.00–18.00 - Обучение

Выживание в условиях санкционного кризиса и цифрового контроля: как избежать налоговой проверки и «побуждения к самостоятельному пересмотру налоговых обязательств», уменьшать НДС без «налоговых разрывов» и не привлекать внимания налоговиков 1. Налог на прибыль.

1.      Новая стратегия государства: «налоговый беспредел» в интересах бюджета. Что в этой ситуации делать налогоплательщику на фоне кризиса? Экономить на всём, включая налоги, комиссии банков и расходы на налоговую схемотехнику!

2.      Налоговые разрывы и их автоматическое выявление в рамках АСК НДС-2 и ППА-Отбор. «Полуавтоматическое» выявление выгодоприобретателей по ним. Как налогоплательщики пытаются «обмануть» АСК НДС-2 и прочую «Биг Дату» от ФНС.

3.      Альтернатива серым схемам, дающая тот же результат, но без однодневок. Принципиальная невозможность экономии НДС белыми схемами и случаи, когда это всё же возможно. Законные альтернативы однодневкам (только для законных целей!):

·        перевод всех или части оборотов на спецрежимников при наличии покупателей (заказчиков), реализацию которым можно проводить без НДС по любой причине. Их выявление, мотивация или создание;

·        манипулирование добавленной стоимостью (перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены, создание безНДСных доходов). «Биржа белого НДС».

4.      Способы и условия переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов: затратные механизмы, трансфертное ценообразование, простое товарищество. Низконалоговые субъекты:

·        физлица в разовых сделках,

·        спецрежимники, в т.ч. из «низконалоговых» регионов,

·        ИП на ОСН,

·        льготники в ТОСЭР, ОЭЗ, СЭЗ, «Сколково» и т.д.,

·        компании-нерезиденты,

·        налогоплательщики, имеющие убытки и/или переплату НДС и т.п.

Затратные механизмы:

·        нефиктивные услуги, работы,

·        выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом (разумном) размере,

·        платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные и франчайзинговые,

·        плата за залог или поручительство, делькредере,

·        штрафные санкции, возмещение ущерба, убытков и потерь,

·        платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств.

5.      Ответы на вопросы. По желанию и возможности – индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара.


04 августа 2022 г.

Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович

09.30–10.00 – Регистрация

11:30-12:00 – Кофе-брейк

13.30–14.30 – Обед

10.00–18.00 - Обучение

 

Схема дробления бизнеса (УСН, ПСН) в понимании налоговиков и судов.

Последние изменения законодательства и тренды по схеме дробления бизнеса.

Взаимозависимые лица

·        Какие лица признаются взаимозависимыми:

·        Взаимозависимость по закону (п. 2 ст. 105.1. НК);

·        Взаимозависимость по суду (примеры из судебной практики).

·        Как налоговики выявляют взаимозависимые лица.

·        Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний?

·        Как взаимозависимость влияет на налогообложение?

·        О праве налоговиков на контроль цен по неконтролируемым сделкам (обзор судебной практики).

Полезные особенности специальных налоговых режимов

·        Допустимые пределы превышения лимитов УСН

·        Преимущества применения УСН. Использование УСН для оптимизации НДС и налога на прибыль.

·        Преимущества применения ПСН. Использование ПСН для оптимизации НДС и налога на прибыль.

·        Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.

·        Налог на профессиональный доход (НПД).

Схема дробления бизнеса

·        Основные типы схем дробления бизнеса и их особенности (масштабирование, перепродавец, исполнитель).

·        Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий и т.п.

·        Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса.

·        Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.

·        Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.

·        Особенности в сфере общественного питания, с учетом льгот по НДС и страховым взносам, введенных законом 305-ФЗ от 02.07.2021.

·        Практика по налоговым доначислениям по рыночной цене: когда налоговики могут определять налоги от рыночной цены и какими способами это делается.

·        Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.

·        Внутригрупповые займы. Беспроцентные займы: за и против.

·        Пониженный тариф страховых взносов для субъектов малого и среднего предпринимательства: на что обратить внимание.

Ответы на вопросы, практические рекомендации.


05 августа 2022 г.

Лектор: Кузьминых Артем Евгеньевич

09.30–10.00 – Регистрация

11:30-12:00 – Кофе-брейк

13.30–14.30 – Обед

10.00–18.00 – Обучение

Как легально и выгодно вывести деньги из бизнеса. Методы оптимизации расходов на выплату белой зарплаты и других доходов физических лиц в новых реалиях.

1.      Варианты вывода:

·        вывод из юрлица/ИП;

·        вывод с получением наличных/вывод в безнал;

·        временный или постоянный вывод;

·        просто вывод/получение легального дохода/вывод с минимальными налогами и комиссиями банка/вывод с выгодой по налогу на прибыль и/или НДС.

2.      Как не надо делать:

·        традиционное обналичивание;

·        заём и не вернуть/простить;

·        подотчет и не закрыть или закрыть фиктивно;

·        сделки с взаимозависимыми лицами (но есть исключения!);

·        (неправильно внедрённый) ИП-управляющий.

3.      Как можно делать (но не выгодно или для относительно небольших сумм):

Традиционные варианты:

·        зарплата/премия — высоконалоговый вариант. Льготы по страховым взносам и «регрессия» с «больших зарплат». Новая «автоматизированная система налогообложения»;

·        дивиденды и выплаты из прибыли (включая производственный кооператив), в т.ч. на спецрежимах или от компании-нерезидента;

·        выплаты ИП или самозанятому (при правильном внедрении): договоры возмездного оказания услуг, выполнения работ, посреднические, перевозки, экспедирования, аренда, проценты, роялти, штрафные санкции и пр. Риски переквалификации в трудовые отношения и их минимизация. Минимизация рисков имущественной ответственности ИП;

·        как ИП получать наличные и избежать блокировки/закрытия расчётных счетов. Дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве ИП, как легальная альтернатива обналичиванию. Как вывести прибыль со счёта ИП и не стать для банка сомнительным клиентом — корпоративные карты, личные (карточные дебетовые и кредитные, депозитные, текущие, накопительные/сберегательные, брокерские, инвестиционные) счета. Свободно используемые безналичные средства ИП («свободный безнал») — альтернатива кэшу. Рекомендации по выбору банков и как себя в них «вести»,

·        все другие «зарплатные схемы» вообще — различные виды компенсаций, выплаты за предоставление залога или поручительства, за использование интеллектуальной собственности, использование иностранных (низконалоговых) компаний, выплаты физлицам процентов, аренды, приобретение у них имущества, ученический договор и т.д.;

·        заём и подотчёт (с возвратом/закрытием в будущем).

Менее традиционные варианты:

·        комиссия по трудовым спорам и другие варианты «вытащить» деньги с арестованного счёта;

·        различные варианты несения расходов бизнесом в интересах его владельцев;

·        зарплата иностранцам-высококвалифицированным сотрудникам и сотрудникам, выполняющим трудовые функции за пределами РФ;

·        возврат когда-то (якобы?) взятого займа.

4.      Как надо делать (выгодные нетрадиционные варианты):

·        брать наличные там, где они есть (законно не сдавать наличную выручку ИП в банк, не снимать наличные со счёта в банке вообще). Как при этом ещё и сэкономить НДС и налог на прибыль?

·        перевод части или даже всей деятельности на ИП;

·        простое товарищество с участием ИП.

5.      Ответы на вопросы.

___________________________________________________________________________________

 

Стоимость участия:

 

Очно:

·        Полный курс (3 дня) – 39 900 руб./чел., от 2-х человек 37 900 руб./чел.

·        2 дня – 32 900 руб./чел., от 2-х человек 30 900 руб./чел.

·        1 день – 21 900 руб./чел., от 2-х человек 19 900 руб./чел.

В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре, методические разработки, именной сертификат, обеды, кофе-брейк.

 

Онлайн (в формате вебинара):

·        Полный курс (3 дня) – 34 900 руб./чел.

·        2 дня – 24 900 руб./чел.

·        1 день – 14 900 руб./чел.

В стоимость входит: участие в вебинаре, методические разработки, доступ к видеозаписи на 14 дней, именной сертификат.

При оплате до 15 июля скидка – 10%!

					Array
(
    [ID] => 10
    [TIMESTAMP_X] => 2017-01-17 14:18:42
    [IBLOCK_ID] => 1
    [NAME] => Файл программы семинара
    [ACTIVE] => Y
    [SORT] => 90
    [CODE] => PROGRAM_FILE
    [DEFAULT_VALUE] => 
    [PROPERTY_TYPE] => F
    [ROW_COUNT] => 1
    [COL_COUNT] => 30
    [LIST_TYPE] => L
    [MULTIPLE] => N
    [XML_ID] => 
    [FILE_TYPE] => 
    [MULTIPLE_CNT] => 5
    [TMP_ID] => 
    [LINK_IBLOCK_ID] => 0
    [WITH_DESCRIPTION] => N
    [SEARCHABLE] => N
    [FILTRABLE] => N
    [IS_REQUIRED] => N
    [VERSION] => 1
    [USER_TYPE] => 
    [USER_TYPE_SETTINGS] => 
    [HINT] => 
    [PROPERTY_VALUE_ID] => 
    [VALUE] => 
    [DESCRIPTION] => 
    [VALUE_ENUM] => 
    [VALUE_XML_ID] => 
    [VALUE_SORT] => 
    [~VALUE] => 
    [~DESCRIPTION] => 
    [~NAME] => Файл программы семинара
    [~DEFAULT_VALUE] => 
)
				
Запись на семинар
Корпоративное обучение