• 28-29 октября 2019 г.
  • г. Краснодар
  • Лектор: Шестакова Екатерина Владимировна
  • 2 дня

Налоговая оптимизация фирмы. Законные алгоритмы и налоговые риски. Схемы снижения налоговой нагрузки по НДС. Взаимозависимые лица: как не потерять на налогах. Договор глазами бухгалтера: выявляем налоговые риски. Практические рекомендации для бухгалтера

Скачать файл программы семинара

Лектор: Екатерина Владимировна Шестакова – к.ю.н., докторант РАНХиГС, степень PhD Великобритании, Kandidat prav Чешская Республика, автор более 40 книг и 400 публикаций, эксперт правовых систем Консультант Плюс, Гарант, Кодекс, Право.ру, Casebook. Опыт 12 лет преподавательской работы в государственных университетах и бизнес-школах, ведущий эксперт по налогам г. Москвы, преподаватель «Русской школы управления».

ПРОГРАММА:

1 день

Налоговая оптимизация фирмы. Законные схемы и налоговые риски. Взаимозависимые лица: как не потерять на налогах.

09.30-10.00                   Регистрация на семинар

10.00-17.00                   Работа семинара

13.00-14.00                   Обед

Законность «налоговых схем» и налоговые риски:

  • Как налоговики выявляют взаимозависимые лица;

  • Сложные вопросы определения взаимозависимости лиц;

  • Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний;

  • Как взаимозависимость влияет на налогообложение;

  • О праве налоговиков на контроль цен по неконтролируемым сделкам (обзор судебной практики);

  • Как правильно построить систему взаимозависимых предприятий, чтобы не потерять на налогах.

Схемы снижения налоговой нагрузки по НДС. Мнимые и реальные эффекты:

  • Схемы устранения НДС с авансов (Займы + зачёт, финансирование через третьих лиц, использование агентских отношений).   

  • Конструкции с возмещением затрат. Гражданско-правовая интерпретация и налоговые риски.

  • Вексельные расчёты. Изменение размера налоговой базы с помощью вексельных расчётов.

  • Продажа капитала вместо продажи актива.

  • «Дробление» бизнеса с использованием льготных налоговых режимов.

  • Схемы, о которых предупреждает ФНС (комментарии к разъяснениям ФНС и МФ).

  • Иные конструкции (использование реорганизационных процедур, «передача» права на вычет налога правопреемнику и пр.).

Изменение налоговой нагрузки по налогу на прибыль:

  • Использование аутсорсинговых технологий (возвратная аренда основных средств, переработка давальческого сырья, вывод торговых операций на агента и др.).

  • Использование реорганизационных процедур присоединения и выделения. Типичные заблуждения.

  • Безналоговое прекращение кредиторской задолженности. Возможности принятия к расходам убытков от списания безнадёжных долгов.

  • Некоторые операции с капиталом и иными собственными источниками. Выплаты акционерам («налоговые» эффекты и риски).

  • Агентирование (передача денег «для бизнеса»). Риски переквалификации.

  • Использование операций перемены лиц в обязательствах.

  • Перемещение прибыли в льготную зону за счёт манипулирования ценами. Основания для претензий к ценам ля целей налогообложения.

  • Схемы налогового планирования с использованием международного элемента, о которых предупреждает ОЭСР (комментарии). Политические тренды в международном налоговом планировании (оценка перспектив).

Экономия на страховых платежах. Популярные идеи и новые «изобретения». Риски переквалификации и иные осложнения:
  • Общие соображения относительно облагаемой базы, потребности государства в соответствующих поступлениях (оценка «трендов»).
  • Технологии аутсорсинга в «зарплатных» платежах.
  • Аутсорсинг с элементами дивидендов.
  • Агентирование с элементами дивидендных выплат. Аналогичные конструкции.
  • Договорные «компенсации» и конструкции «оплата за физическое лицо».
  • Конструкции «договор в пользу физического лица».
  • Выплаты за счёт чистой прибыли по основаниям, не образующим объекта обложения.
  • Приобретение благ «на баланс фирмы».

«Агрессивные» приёмы, применяемые для решения других задач. Опасность для налогоплательщиков:

  • «Фиктивный» и «непрозрачный» элемент в хозяйственной деятельности налогоплательщиков. «Серые спутники», «прокладки», «однодневки», несуществующие хозяйственные операции и др. Почему это не прекращается много лет.

  • Уголовно-правовые риски у руководителя, возникающие при использовании фиктивного элемента. Условия возбуждения уголовных дел.

  • Налоговые риски при работе с недобросовестным контрагентом. Как "проверить" контрагента.

  • Вывод ликвидного имущества и денег. Схемы замещения ликвидных активов.

  • Вывод денег с помощью вексельного расчёта.

  • Вывод ликвидного имущества с помощью реорганизационных процедур.

  • Налоговое банкротство и «брошенные фирмы» - как способ не платить налоги.

  • Ответственность учредителей и руководителей предприятия. Ретроспективное оспаривание сделок конкурсным управляющим.

  • Принудительное обесценивание капитала дочерних компаний.

  • Вывод капиталов в другую страну.

  • Технологии «обналичивания» денег. Неучтённые продажи имущества. Деньги под отчет.

  • Банковские карточки, векселя, проценты и прочее.

  • Схемы «кругового» и «перекрёстного» движения капитала: «встречное» и «кольцевое» взаимное участие в капитале.

 

2 день

Договор глазами бухгалтера: выявляем налоговые риски. Практические рекомендации для бухгалтера. Налоговый контроль, ответственность главного бухгалтера.

09.30-10.00                   Регистрация на семинар

10.00-17.00                   Работа семинара

13.00-14.00                   Обед

Как избежать претензий в получении необоснованной налоговой выгоды: договорный аспект:

  • Должная осмотрительность и осторожность при выборе контрагентов.

  • Условие об НДС в договоре: как не допустить ошибок.

  • Авансы: налоговые последствия.

Договор подряда и договор об оказании услуг: учетные и налоговые нюансы:

  • На какие моменты главному бухгалтеру следует обратить внимание при визировании договоров подряда и оказания услуг;

  • Разница между работами и услугами по ГК РФ и по НК РФ;

  • Когда признавать доходы и расходы: по дате составления или по дате подписания акта;

  • Какие расходы на работы и услуги считать «опоздавшими»;

  • Как делить расходы на прямые и косвенные;

  • Специфика учета и налогообложения длительных договоров;

  • Место реализации работ, услуг: права и обязанности налогового агента.

Договорная работа. Практические рекомендации для бухгалтера:

  • Заключение, исполнение и расторжение договора, на что следует обратить внимание главному бухгалтеру?

  • Должная осмотрительность при выборе контрагента.

  • Договорная и налоговая цена сделки.

  • Расчеты по договору.

  • Неденежные формы расчетов.

  • Особенности заключения договоров с иностранным контрагентом и налоговые последствия.

  • Характеристики некоторых видов хозяйственных договоров и особенности их отражения в учете.

Налоговое администрирование:

  • Основные направления деятельности налогового администрирования.

  • Критерии отбора в план налоговых проверок.

  • Способы ведения финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском.

  • Контроль трансфертного ценообразования.

  • Законная оптимизация.

  • Обоснованность получения налоговой выгоды.

  • Работа группы компаний: взаимозависимые лица, контролируемые сделки.

Налоговый контроль и правовая ответственность главного бухгалтера:

  • Налоговый контроль: специфика и виды налоговых проверок, участие органов внутренних дел, психология участия в проверках.

  • Главный бухгалтер: правовое положение, профессиональные требования, ответственность.

  • Практикум: «Идентификация налоговых рисков».

Индивидуальные консультации. Ответы на вопросы слушателей.

 

Варианты участия:

Стоимость участия в 1 семинаре – 12 900 руб./чел. От 2-х человек – 9 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре 1 день, обед, методические разработки, именной сертификат участника.

Стоимость участия в 2 семинарах – 23 900 руб./чел. От 2-х человек – 19 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре 2 дня, обеды, методические разработки, именной сертификат участника.

Скидка 10% при оплате до 04 октября!

Акция! Обучение каждого 4-го слушателя от одной организации – Бесплатно!

					Array
(
    [ID] => 10
    [TIMESTAMP_X] => 2017-01-17 14:18:42
    [IBLOCK_ID] => 1
    [NAME] => Файл программы семинара
    [ACTIVE] => Y
    [SORT] => 90
    [CODE] => PROGRAM_FILE
    [DEFAULT_VALUE] => 
    [PROPERTY_TYPE] => F
    [ROW_COUNT] => 1
    [COL_COUNT] => 30
    [LIST_TYPE] => L
    [MULTIPLE] => N
    [XML_ID] => 
    [FILE_TYPE] => 
    [MULTIPLE_CNT] => 5
    [TMP_ID] => 
    [LINK_IBLOCK_ID] => 0
    [WITH_DESCRIPTION] => N
    [SEARCHABLE] => N
    [FILTRABLE] => N
    [IS_REQUIRED] => N
    [VERSION] => 1
    [USER_TYPE] => 
    [USER_TYPE_SETTINGS] => 
    [HINT] => 
    [PROPERTY_VALUE_ID] => 2597
    [VALUE] => 326
    [DESCRIPTION] => 
    [VALUE_ENUM] => 
    [VALUE_XML_ID] => 
    [VALUE_SORT] => 
    [~VALUE] => 326
    [~DESCRIPTION] => 
    [~NAME] => Файл программы семинара
    [~DEFAULT_VALUE] => 
)
				
Запись на семинар
Корпоративное обучение