- 30 сентября - 01 октября
- г. Санкт-Петербург
- Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович
- 2 дня
Налоговая реформа 2025: Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков. Дробление бизнеса. Особенности налоговых режимов. НДС при УСН
Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович - налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России. Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету https://taxslov.ru/. Автор книг («Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый справочник инвестора», «Методы и схемы налоговой оптимизации» и т.п.) и многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету (в т.ч. в СПС «Консультант плюс», «Гарант»).
_________________________________________________________________________________________
ПРОГРАММА:
30 сентября 2024 г.
10:00-18:00 Работа семинара
11:30-12:00 Кофе-брейк
13:30-14:30 Обед
Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков. В том числе:
-
Налоговая реформа 2025: (налог на прибыль, дробление бизнеса, налоговая амнистия и т.п.).
-
Нормы расходов на компенсацию за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей.
-
Новые безопасные интервалы рыночных процентных ставок по займам;
-
Новые основания для взаимозависимости;
-
Вторичная корректировка цены;
-
Повышены штрафы за непредставление и ошибки в уведомлении о контролируемых сделках и другие штрафы;
-
Существенно увеличен объем информации, отражаемый в отчетности ТЦО.
-
Уточнение правил налогового учета имущества, полученного без несения затрат (безвозмездно или при инвентаризации);
-
Компенсация дистанционным работникам.
-
ОС из перечня российского высокотехнологичного оборудования и другие налоговые льготы (ФЗ от 14.07.2022 N 323-ФЗ, ФЗ от 14.07.2022 N 321-ФЗ).
-
Льгота по налогу на прибыль по выявленным при инвентаризации НМА (ФЗ от 28.05.2022 N 149-ФЗ).
Последняя судебная практика по налоговым вопросам, в том числе:
-
Обоснованность вычета НДС при приобретении предметов и устройств для офиса, при приобретении автомобиля за счет займа, полученного от учредителя и т.п.
-
Переквалификация компенсации, выплачиваемой за использование личного имущества работника, в премию.
-
Правомерность учета в расходах затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН).
-
Доначисление страховых взносов и НДФЛ по договорам с самозанятыми и ИП в связи с переквалификацией отношений в трудовые.
-
Дробление бизнеса.
-
Передача предмета лизинга взаимозависимому физлицу по нерыночным ценам.
-
Налоговый контроль рыночности цен.
-
Резерв на гарантийный ремонт для налога на прибыль.
То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию:
-
Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией.
-
Статья 54.1. НК (пределы осуществления прав налогоплательщиком), необоснованная налоговая выгода: самое важное.
-
Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях.
-
Практика по налоговой ответственности за контрагентов (однодневки)
-
Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как их обойти
-
Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы.
-
Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, оценка и работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками от ФНС.
-
Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам). Как налоговики определяют рыночные цены по неконтролируемым сделкам.
-
Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем
-
Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики)
-
Схемы, которые не рекомендуется применять.
Использование льготных налогоплательщиков.
-
Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения:
-
Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание.
-
Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес).
-
Сколково (инновационный бизнес).
Карта налоговой оптимизации:
-
Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО)
-
Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК)
-
Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями.
-
Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы).
-
Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли
-
Привлечение ИП и самозанятых: риски доначисления страховых взносов и НДФЛ в связи с признанием отношений трудовыми.
Налог на прибыль:
-
Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, инвестиционный налоговый вычет, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.)
-
Убытки и их перенос (ст. 283 НК). Перенос убытков при реорганизации.
НДС:
-
Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?
-
НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.)
-
Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3».
-
Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
-
Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
-
Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
-
Раздельный учет НДС: как снизить риски на примере займов выданных.
01 октября 2024 г.
10:00-17:00 Работа семинара
11:30-12:00 Кофе-брейк
13:30-14:30 Обед
Последние изменения законодательства и тренды по схеме дробления бизнеса, в том числе:
-
НДС при доходах более 60 млн руб. в год для УСН.
-
Увеличение базового порога доходов, численности и стоимости ОС для перехода на УСН;
-
Налоговая амнистия при дроблении бизнеса: кому это выгодно?
Взаимозависимые лица:
-
Какие лица признаются взаимозависимыми:
-
Взаимозависимость по закону (п. 2 ст. 105.1. НК);
-
Взаимозависимость по суду (примеры из судебной практики).
-
Как налоговики выявляют взаимозависимые лица.
-
Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний?
-
Как взаимозависимость влияет на налогообложение?
-
О праве налоговиков на контроль цен по неконтролируемым сделкам (обзор судебной практики).
Полезные особенности специальных налоговых режимов:
-
Допустимые пределы превышения лимитов УСН
-
Преимущества применения УСН. Использование УСН для оптимизации НДС и налога на прибыль.
-
Преимущества применения ПСН. Использование ПСН для оптимизации НДС и налога на прибыль.
-
Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.
-
Налог на профессиональный доход (НПД).
Схема дробления бизнеса:
-
Дробление бизнеса без спецрежимов: чего стоит опасаться?
-
Основные типы схем дробления бизнеса (УСН и ПСН) и их особенности (масштабирование, перепродавец, исполнитель).
-
Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий и т.п.
-
Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса.
-
Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
-
Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
-
Практика по налоговым доначислениям по рыночной цене: когда налоговики могут определять налоги от рыночной цены и какими способами это делается.
-
Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.
Ответы на вопросы, практические рекомендации.
____________________________________________________________________________
Варианты участия:
Очное участие – 37 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: очное обучение 2 дня, обеды, кофе-брейки, методические материалы, именной сертификат, доступ к видеозаписи семинара на 2 месяца.
Онлайн участие – 32 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: онлайн-обучение 2 дня, методические материалы, доступ к видеозаписи семинара на 2 месяца.
Видеозапись семинара – 29 500 руб. НДС не взимается. В стоимость входит: методические материалы, доступ к видеозаписи семинара на 2 месяца.
Скидка – 20% при оплате до 30 августа!