Лекторы:

Затагина Виктория Вячеславовна – к.э.н., эксперт по бухгалтерскому учету, аудиту, налогообложению и финансовому менеджменту с многолетним опытом работы. Имеет опыт руководителя финансовых подразделений в сферах: промышленность, финансовый сектор, образование, консалтинг. Преподает в вузах дисциплины «Бухгалтерский учет, аудит и налогообложение», «Финансовый менеджмент», «Бюджетный процесс и межбюджетные отношения».

Джаарбеков Станислав Маратович - налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России. Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету https://taxslov.ru/. Автор книг («Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый справочник инвестора», «Методы и схемы налоговой оптимизации» и т.п.) и многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету (в т.ч. в СПС «Консультант плюс», «Гарант»).

 

ПРОГРАММА:

23 декабря 2024 г. Лектор: Затагина В.В.

10:00-17:30          Работа семинара

11:30-12:00           Кофе-брейк

13:30-14:30           Обед

Актуальные вопросы налогового контроля в 2024-2025 гг:

·      Упрощенный порядок рассмотрения жалоб в рамках досудебного урегулирования налоговых споров с 1 января 2025 года.

·      Контроль за применением ККТ: мероприятия, которые налоговые органы вправе проводить.

Порядок возбуждения уголовных дел по налоговым преступлениям.

·        Взыскание задолженности после начала применения ЕНС и ЕНП

Камеральные проверки.

·        Основания, сроки и порядок проведения.

·        Требование налогового органа предоставления документов и пояснений.

·        Оформление результатов камеральной проверки.

·        Порядок обжалования.

Выездные проверки.

·        Основания для проведения выездной налоговой проверки.

·        Процедуры, применяемые налоговым органом в ходе проверки.

·        Дополнительные мероприятия налогового контроля.

Досудебное урегулирование налоговых споров.

Налоговый мониторинг.

·        Порядок проведения.

·        Отличие от «традиционных» налоговых проверок.

Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков.

·        Права и обязанности налогоплательщиков.

·        Ответственность юридического лица и персональная ответственность руководителя и главного бухгалтера.

·        Смягчение уголовной ответственности за налоговые преступления.

Применение ст.54.1 НК РФ при проведении налоговых проверок.

·        Налоговая реконструкция.

·        Стандарт осмотрительного поведения (должная осмотрительность).

Риски, связанные с деятельностью Федеральной службы по финансовому мониторингу.

·        Признаки необычных операций и сделок, транзитные операции, сомнительные операции.

·        Распределение банковских клиентов по группам риска совершения подозрительных операций.

24 декабря 2024 г. Лектор: Джаарбеков С.М.

10:00-17:30          Работа семинара

11:30-12:00           Кофе-брейк

13:30-14:30           Обед

Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков. В том числе:

·        Налоговая реформа 2025: (налог на прибыль, дробление бизнеса, налоговая амнистия и т.п.)

·        Нормы расходов на компенсацию за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей

Взаимозависимые лица и контролируемые сделки: существенные изменения с 2024 (ФЗ от 27.11.2023 № 539-ФЗ), в том числе:

·        Новые безопасные интервалы рыночных процентных ставок по займам.

·        Новые основания для взаимозависимости.

·        Вторичная корректировка цены.

·        Повышены штрафы за непредставление и ошибки в уведомлении о контролируемых сделках и другие штрафы.

·        Существенно увеличен объем информации, отражаемый в отчетности ТЦО.

·        Уточнение правил налогового учета имущества, полученного без несения затрат (безвозмездно или при инвентаризации).

·        Компенсация дистанционным работникам.

·        ОС из перечня российского высокотехнологичного оборудования и другие налоговые льготы (ФЗ от 14.07.2022 N 323-ФЗ, ФЗ от 14.07.2022 N 321-ФЗ).

·        Льгота по налогу на прибыль по выявленным при инвентаризации НМА (ФЗ от 28.05.2022 N 149-ФЗ).

Последняя судебная практика по налоговым вопросам, в том числе:

·        Обоснованность вычета НДС при приобретении предметов и устройств для офиса, при приобретении автомобиля за счет займа, полученного от учредителя и т.п.

·        Переквалификация компенсации, выплачиваемой за использование личного имущества работника, в премию.

·        Правомерность учета в расходах затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН).

·        Доначисление страховых взносов и НДФЛ по договорам с самозанятыми и ИП в связи с переквалификацией отношений в трудовые.

·        Дробление бизнеса.

·        Передача предмета лизинга взаимозависимому физлицу по нерыночным ценам.

·        Налоговый контроль рыночности цен.

·        Резерв на гарантийный ремонт для налога на прибыль.

То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию:

·        Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией.

·        Статья 54.1. НК (пределы осуществления прав налогоплательщиком), необоснованная налоговая выгода: самое важное.

·        Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях.

·        Практика по налоговой ответственности за контрагентов (однодневки)

·        Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как их обойти

·        Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы.

·        Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, оценка и работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками от ФНС.

·        Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам). Как налоговики определяют рыночные цены по неконтролируемым сделкам.

·        Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем

·        Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики)

·        Схемы, которые не рекомендуется применять.

Использование льготных налогоплательщиков.

·        Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения:

·        Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание.

·        Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес).

·        Сколково (инновационный бизнес).

Карта налоговой оптимизации:

·        Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО)

·        Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК)

·        Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями.

·        Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы).

·        Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли

·        Привлечение ИП и самозанятых: риски доначисления страховых взносов и НДФЛ в связи с признанием отношений трудовыми.

Налог на прибыль:

·        Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, инвестиционный налоговый вычет, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.)

·        Убытки и их перенос (ст. 283 НК). Перенос убытков при реорганизации.

НДС:

·        Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?

·        НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.)

·        Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3».

·        Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.

·        Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?

·        Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.

·        Раздельный учет НДС: как снизить риски на примере займов выданных.

 

25 декабря 2024 г. Лектор: Джаарбеков С.М.

10:00-17:30 Работа семинара

11:30-12:00 Кофе-брейк

13:30-14:30 Обед

17:30-20:00 Фуршет

Последние изменения законодательства и тренды по схеме дробления бизнеса, в том числе:

·        НДС при доходах более 60 млн руб. в год для УСН.

·        Увеличение базового порога доходов, численности и стоимости ОС для перехода на УСН;

·        Налоговая амнистия при дроблении бизнеса: кому это выгодно?

Взаимозависимые лица:

·        Какие лица признаются взаимозависимыми:

·        Взаимозависимость по закону (п. 2 ст. 105.1. НК);

·        Взаимозависимость по суду (примеры из судебной практики).

·        Как налоговики выявляют взаимозависимые лица.

·        Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний?

·        Как взаимозависимость влияет на налогообложение?

·        О праве налоговиков на контроль цен по неконтролируемым сделкам (обзор судебной практики).

Полезные особенности специальных налоговых режимов:

·        Допустимые пределы превышения лимитов УСН

·        Преимущества применения УСН. Использование УСН для оптимизации НДС и налога на прибыль.

·        Преимущества применения ПСН. Использование ПСН для оптимизации НДС и налога на прибыль.

·        Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.

·        Налог на профессиональный доход (НПД).

Схема дробления бизнеса:

·        Дробление бизнеса без спецрежимов: чего стоит опасаться?

·        Основные типы схем дробления бизнеса (УСН и ПСН) и их особенности (масштабирование, перепродавец, исполнитель).

·        Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий и т.п.

·        Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса.

·        Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.

·        Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.

·        Практика по налоговым доначислениям по рыночной цене: когда налоговики могут определять налоги от рыночной цены и какими способами это делается.

·        Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.

СТОИМОСТЬ:
Очное участие: 3 дня — 53900 руб./чел. 2 дня — 39 900 руб./чел. 1 день — 19 900 руб./чел. НДС не взимается.   В стоимость входит: ü Очное обучение в выбранные дни ü Обеды ü Кофе-паузы ü Фуршет - 25 декабря ü Доступ к записи семинара на 2 месяца ü Методические материалы ü Именной сертификат участника	Онлайн-участие: 3 дня — 45 900 руб./чел. 2 дня — 34 900 руб./чел. 1 день — 17 900 руб./чел. НДС не взимается.   В стоимость входит: ü Онлайн-обучение в выбранные дни ü Доступ к записи семинара на 2 месяца ü Методические материалы   Доступ к записи семинара: 32 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: ü Доступ к записи семинара на 2 месяца ü Методические материалы

					Array
(
    [ID] => 10
    [TIMESTAMP_X] => 2017-01-17 14:18:42
    [IBLOCK_ID] => 1
    [NAME] => Файл программы семинара
    [ACTIVE] => Y
    [SORT] => 90
    [CODE] => PROGRAM_FILE
    [DEFAULT_VALUE] => 
    [PROPERTY_TYPE] => F
    [ROW_COUNT] => 1
    [COL_COUNT] => 30
    [LIST_TYPE] => L
    [MULTIPLE] => N
    [XML_ID] => 
    [FILE_TYPE] => 
    [MULTIPLE_CNT] => 5
    [TMP_ID] => 
    [LINK_IBLOCK_ID] => 0
    [WITH_DESCRIPTION] => N
    [SEARCHABLE] => N
    [FILTRABLE] => N
    [IS_REQUIRED] => N
    [VERSION] => 1
    [USER_TYPE] => 
    [USER_TYPE_SETTINGS] => 
    [HINT] => 
    [PROPERTY_VALUE_ID] => 
    [VALUE] => 
    [DESCRIPTION] => 
    [VALUE_ENUM] => 
    [VALUE_XML_ID] => 
    [VALUE_SORT] => 
    [~VALUE] => 
    [~DESCRIPTION] => 
    [~NAME] => Файл программы семинара
    [~DEFAULT_VALUE] => 
)