• 11-15 августа 20121 г.
  • г. Сочи
  • Лектор: Кузьминых Артем Евгеньевич
  • 4 дня

Налоговое планирование в условиях кризиса: Как жить без обналички и фирм-однодневок и не разориться. Как выжить в условиях банковского «геноцида» малого и среднего бизнеса, построить виртуальный холдинг и стать не интересным государству

Лектор: Кузьминых Артем Евгеньевич – управляющий партнёр консалтинговой компании, консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ ВШЭ. Имеет около 23 лет опыта (с 1997 г.) практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках отдельных компаний и торгово-промышленных холдингов, в т.ч. 6 лет – на конкретных предприятиях и более 6 лет – в налоговом и организационно-финансовом консалтинге.

______________________________________________________________________________________

 

С чем сталкиваются налогоплательщики в 2021 г.? Налоговики и банки «обложили» по полной:

•                     в условиях очередного кризиса денег у бизнеса всё меньше, а потребности и аппетиты государства всё больше;

•                     2021 год объявлен ФНС годом борьбы с «площадками» по оптимизации НДС, и она уже началась. АСК НДС-2 хорошо выявляет налоговые разрывы в автоматическом режиме и в «полуавтоматическом» — ищет их выгодоприобретателя, то есть реальный бизнес, с которого есть, что взять. При этом не важно, насколько далеко в цепочке контрагентов от него находится «налоговый разрыв»;

•                     выгодоприобретатель-фактический владелец бизнеса (конечный бенефициар-физлицо) — норма. «Некачественных номиналов» в инспекциях «щёлкают» на раз;

•                     «бумажный НДС» больше ничего не даёт обычному налогоплательщику, как и судебная преюдиция для доказывания реальности операций;

•                     судиться по налоговым спорам по НДС стало почти бессмысленным — судьи не слушают доводы налогоплательщиков. По дроблению бизнеса шансы отбиться пока есть, но быстро снижаются;

•                     несмотря на формальную отмену письма ФНС от 10.07.2018 № ЕД—15/13247 об аннулировании налоговых деклараций, делать это налоговики меньше не стали: используют «признание налоговой декларации, не предоставленной» и «обнуление» через уполномоченные бухгалтерии;

•                     традиционная обналичка — дорого, опасно, вычет по НДС всё равно потом отберут, а с ним и налог на прибыль, обнальщики «кидают», а силовики могут «прийти» к клиенту обнальщика, в будущем ситуация с ней станет только хуже;

•                     с «серой конвертацией» она ничуть не лучше;

•                     «побуждение» налогоплательщиков к «добровольной» доплате дополнительных налогов даёт хорошие поступления в бюджет (больше, чем доначисления по итогам проверок);

•                     «расширение» налоговой тайны и навязывание «налоговых оговорок» в договорах;

•                     налоговики успешно «обеляют» целые отрасли «сверху»: налогоплательщиков заставляют подписывать всякие «Хартии белого бизнеса» и увеличивать нагрузку по налогам, уходить от «серости» — рыба, зерно, клининг, общепит, на очереди — стройка и транспортные услуги, далее — везде;

•                     «прослеживаемость» товаров по всей цепочке от импортера до конечного потребителя, маркировка для товаров российского производства;

•                     по ст. 54.1 НК РФ доначисляют и взыскивают и НДС, и налог на прибыль, в том числе в рамках «дробления» бизнеса. «Налоговая реконструкция» остаётся под угрозой и после мартовских Рекомендаций ФНС (письмо ЕВ-4-7/3060@ от 10.03.2021);

•                     банковский финмониторинг хорошо научился отличать реальный бизнес от схемотехников и ИП-обнальщиков, и избавляется от последних без сожалений и колебаний.

Как жить в этих условиях — будем разбираться на семинаре. Цель семинара — помочь компаниям, применяющим серые и чёрные схемы оптимизации налогов, уйти от них, и при этом не разориться, не уступить конкурентам, не уйти с рынка. Найти законные альтернативы таким схемам, платить налоги, но не переплачивать — вот основная идея налогового планирования без «налоговых разрывов» и чёрного нала. Нужно платить правильные налоги — то есть столько, сколько вы должны, а не столько, сколько хотят с вас взять налоговики для выполнения своих плановых заданий по сбору налогов.

__________________________________________________________________________________________

ПРОГРАММА:

 

11 августа 2021 г.

13:00 - 16:00 Обед. Заезд и размещение участников.

18:00 - 22:00 Ужин

12 августа 2021 г.

10:00-17:30    Работа семинара

11:30-12:00    Кофе-брейк

13:30-14:30    Обед

НДС, налог на прибыль, серые схемы и как от них уйти.

1. Причины, по которым бизнес может работать не легально. Чёрные, серые, белые схемы и их оттенки. Новая стратегия государства по борьбе схемами: «налоговый беспредел» в интересах бюджета. 2021 год — год борьбы с «площадками оптимизации НДС». Что в этой ситуации делать налогоплательщику на фоне кризиса? Экономить на всём, включая налоги, комиссии банков и расходы на налоговую схемотехнику!

2. «Налоговые разрывы» и «источники разрыва». Их автоматическое выявление в рамках      АСК НДС-2, ПП «Контроль НДС» и ППА-Отбор. «Полуавтоматическое» выявление выгодоприобретателей по ним. Как налогоплательщики пытаются «обмануть» «Биг Дату» от ФНС («замена цепи», маскировка реального выгодоприобретателя и создание «фейковых» выгодоприобретателей, «сомнительная задолженность», использование операций, по которым не производится сравнение с данными контрагента, вычеты от заводов/комбинатов/крупнейших налогоплательщиков/импортёров…).

3. Альтернатива серым схемам, дающая тот же результат, но без «разрывов». Принципиальная невозможность экономии НДС белыми схемами и случаи, когда это все же возможно. Законные альтернативы однодневкам (только для законных целей!):

·         перевод всех или части оборотов на спецрежимников при наличии покупателей (заказчиков), реализацию которым можно проводить без НДС по любой причине, их выявление, мотивация или создание;

·         манипулирование добавленной стоимостью (перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены, создание безНДСных доходов). «Биржа белого НДС»;

·         «рокировка» налоговой нагрузки: вместо воровства НДС — законная оптимизация (в т.ч. отсрочка) и избежание переплат всех других налогов.

4. Низконалоговые субъекты: субъекты спецрежимов, в т.ч. из «низконалоговых» регионов, ИП на общей системе, физлица в разовых сделках, компании-нерезиденты, налогоплательщики, имеющие убытки и/или переплату НДС и др. Способы и условия переноса на них налогооблагаемой базы по налогу на прибыль. Механизм трансфертных цен. «Затратные механизмы»:

·         нефиктивные услуги, работы,

·         проценты по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом размере,

·         страхование реальных рисков в несхемных страховых компаниях,

·         платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные и франчайзинговые,

·         плата за залог или поручительство, делькредере,

·         штрафные санкции, возмещение ущерба, убытков и потерь,

·         платежи за увеличенный срок и/или объём гарантийных обязательств.

 

13 августа 2021 г.

10:00-17:30    Работа семинара

11:30-12:00    Кофе-брейк

13:30-14:30    Обед

Обналичка, банковский финмониторинг/комплаенс, зарплатные схемы

5. Прямая и косвенная аффилированность (в широком и узком смыслах), взаимозависимость лиц, вхождение в группу лиц. Признаки аффилированности, в т.ч. косвенные. Негативные последствия аффилированности и когда она допустима. Дробление бизнеса. Способы ухода от аффилированности. Доверенные лица владельца бизнеса.

6. Деловая цель («легенда») сделок/действий налогоплательщика или происходящих в бизнесе изменений (реструктуризации). Примеры деловых целей для разных ситуаций, в т.ч. для:

·         дробление («разукрупнение») ранее единого бизнеса — объяснение прямой или косвенной аффилированности в прошлом или настоящем;

·         отношений с контрагентом, которого налоговики считают однодневкой;

·         завышенных или заниженных цен реализации;

·         любого аутсорсинга, включая выделение подразделения в отдельное юрлицо, управляющую компанию (управляющего), использование ИП-бывших работников, в т.ч. перевод коммерческого персонала в отдельное юрлицо или на ИП/самозанятого; 

·         посреднического договора и договора простого товарищества;

·         перехода на налоговый спецрежим;

·         высоких процентов по долговым обязательствам или штрафных санкций;

·         крупных расходов физлиц (подтверждение доходов, или «откуда деньги?»).

7. Законные альтернативы обналичиванию (только для законных целей!):

·         в каком случае выплата зарплаты на спецрежимах сохраняет актуальность. Льготы по страховым взносам: для МСП, для ИТ-компаний, с «больших зарплат», для резидентов ОЭЗ, СЭЗ, ТОСЭР, «Сколково» и др.;

·         дивиденды от компаний на спецрежимах или от компании-нерезидента. Нюансы, рекомендации. Выплата квартальных дивидендов ежемесячно частями. Выплаты из прибыли в АО, ООО, производственном кооперативе. Расчет эффективности,

·         договоры с ИП/самозанятым: возмездного оказания услуг, выполнения работ, посреднический, транспортные услуги, механизм трансфертных цен, штрафные санкции, аренда, проценты, роялти и пр. Риски переквалификации в трудовые отношения и их минимизация. Минимизация рисков имущественной ответственности ИП. Расчёт эффективности,

·         дарение физлицом денег, заработанных в качестве ИП, как легальная альтернатива обналичиванию. Как получать наличные и избежать блокировки/закрытия расчётных счетов — способы получения наличных предпринимателем. Свободно используемые безналичные средства ИП — альтернатива кэшу? Проблемы, ограничения и нюансы. Рекомендации по выбору банков с учётом усилий ЦБ РФ по снижению объёма «сомнительных операций»;

·         платежи от компаний-нерезидентов на корпоративные пластиковые карты иностранных банков, а также на личные российские карты: зарплата, гонорары, компенсации, дивиденды и иные легальные доходы;

·         выплата процентов;

·         выплата различных компенсаций;

·         аренда имущества у физлиц или закупка у них ТМЦ;

·         ученический договор;

·         суточные.

8. Ответы на вопросы. По желанию и возможности — индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара.

______________________________________________________________________________________________ 

Регламент:

 

11 августа 2021 г.

13:00 - 16:00 Обед. Заезд и размещение участников

18:00 - 22:00 Ужин

12 августа 2021 г.

07:00 - 09:30 Завтрак

09:30 - 10:00 Регистрация участников семинара

10:00 - 11:30 Работа семинара

11:30 – 12:00 Кофе-брейк

12:00 – 13.30 Работа семинара

13:30 - 14:30 Обед

14:30 - 17:30 Работа семинара

18:00 - 19:30 Ужин

19:30 - 21:30 Фуршет

13 августа 2021 г.

07:00 - 10:00 Завтрак

10:00 - 11:30 Работа семинара

11:30 – 12:00 Кофе-брейк

12:00 – 13.30 Работа семинара

13:30 - 14:30 Обед

14:30 - 17:30 Работа семинара

18:00 - 22:00 Ужин

14 августа 2021 г. Свободный день

07:00 - 11:00 Завтрак

13:00 - 15:00 Обед

18:00 - 22:00 Ужин

15 августа 2021 г.

07:00 - 12:00 Завтрак. Освобождение номеров. Отъезд участников

______________________________________________________________________________________________

Варианты обучения:

Стоимость обучения с размещением в 1-местном номере – 79 500 руб./чел. От 2-х человек – 77 500 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: размещение в 1-местном номере с 14.00 11 августа 2021 г. до 12.00 15 августа 2021 г. (4 суток), обучение 2 дня, питание «все включено», кофе-брейки, фуршет, методические материалы, именной сертификат участника.

Стоимость обучения с размещением в 2-местном номере – 69 500 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: размещение в 2-местном номере с 14.00 11 августа 2021 г. до 12.00 15 августа 2021 г. (4 суток), обучение 2 дня, питание «все включено», кофе-брейки, фуршет, методические материалы, именной сертификат участника.

 

Стоимость обучения без размещения – 34 900 руб./чел. От 2-х человек – 32 900 руб. НДС не взимается. В стоимость входит: обучение 2 дня, обеды, кофе-брейки, фуршет, методические материалы, именной сертификат участника.

Скидка 5% при оплате до16 июля 2021 г.!

					Array
(
    [ID] => 10
    [TIMESTAMP_X] => 2017-01-17 14:18:42
    [IBLOCK_ID] => 1
    [NAME] => Файл программы семинара
    [ACTIVE] => Y
    [SORT] => 90
    [CODE] => PROGRAM_FILE
    [DEFAULT_VALUE] => 
    [PROPERTY_TYPE] => F
    [ROW_COUNT] => 1
    [COL_COUNT] => 30
    [LIST_TYPE] => L
    [MULTIPLE] => N
    [XML_ID] => 
    [FILE_TYPE] => 
    [MULTIPLE_CNT] => 5
    [TMP_ID] => 
    [LINK_IBLOCK_ID] => 0
    [WITH_DESCRIPTION] => N
    [SEARCHABLE] => N
    [FILTRABLE] => N
    [IS_REQUIRED] => N
    [VERSION] => 1
    [USER_TYPE] => 
    [USER_TYPE_SETTINGS] => 
    [HINT] => 
    [PROPERTY_VALUE_ID] => 
    [VALUE] => 
    [DESCRIPTION] => 
    [VALUE_ENUM] => 
    [VALUE_XML_ID] => 
    [VALUE_SORT] => 
    [~VALUE] => 
    [~DESCRIPTION] => 
    [~NAME] => Файл программы семинара
    [~DEFAULT_VALUE] => 
)
				
Запись на семинар
Корпоративное обучение