• 29-31 октября 2019 г.
  • г. Москва
  • Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович
  • 3 дня

Новое в налогообложении (НДС, налог на прибыль, налог на имущество). Бухгалтерская отчетность за 2019 год. Безопасность бизнеса: практические рекомендации по прохождению проверок контролирующими органами. Взаимозависимые лица

Семинар проводят:

29 октября Лектор: Сасов Константин Анатольевич – ведущий юрист юридической компании «Пепеляев групп» с 20-летним стажем практической и научной работы в области налогового права. Автор 6 книг и 180 статей на тему актуальных вопросов налогового права России. Лектор Палаты налоговых консультантов РФ, автор спецкурса в МГУ им М. В. Ломоносова «Борьба с уклонением от уплаты налогов в РФ».

30-31 октября Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович – эксперт по налогообложению, практикующий с 1990 года (налоговый консультант, юрист, аудитор), председатель экспертного совета ИРСОТ, руководитель интернет-проекта Taxslov. Руководил проектами, связанными с налоговым консалтингом на средних и крупных предприятиях (Торгово-промышленная плата России, Московский Метрополитен, САБ Миллер (Эфес), телеканал СТС, Телеканал ТНТ, Хелмос, Фильтр и т.п.). Автор более 100 статей и более 10 книг по налогообложению, в том числе «Методы и схемы оптимизации налогообложения», которая включена в электронную Ленинскую библиотеку.


ПРОГРАММА:

29 октября 2019 года (вторник)

10:00-17:00

Новые тенденции налогового администрирования: как собирают налоги по-новому.

·         Предпроверочный анализ налогового органа как поиск налоговых рисков налогоплательщика.

·         Что такое «налог на страх» и почему его платят.

·         Как не платить незаконных налогов: СОВЕТЫ НАЛОГОВОГО АДВОКАТА.

·         Страхование налоговых рисков на стадии заключения, исполнения и завершения действия договора.

·         Налоговозначимая информация в договоре: исправить или объяснить.

·         Деловая цель сделки: поиск экономических и иных разумных причин.

·         Доказательства реальности исполнения сделки: как обнаружить следы товара, работы, услуги.

·         Осмотрительность при выборе контрагента (солидарная налоговая ответственность: судебные ориентиры и рекомендации консультантов).

·         Проявление должной осмотрительности в условиях ст. 54.1 НК РФ.

·         Положения ГК РФ на службе осторожных налогоплательщиков.

·         Законные пределы осмотрительности налогоплательщика.

Как вести себя до, в ходе и после выездной налоговой проверки?

·         Когда к Вам придут с выездной налоговой проверкой.

·         Что ищут в ходе налоговой проверки: последние рекомендации ФНС и СКР.

·         Как подготовиться к налоговой проверке и как себя вести в ходе её проведения.

·         На что обратить внимание при назначении экспертизы.

·         Значение свидетельских показаний возрастает.

·         Как подготовить свидетеля к допросу, зачем свидетелю адвокат, противодействие уловкам инспекторов.

·         Судебная оценка доказательств налогового органа по критериям относимости, допустимости и достоверности.

·         Как избавиться от обнального прошлого.

·         Предпроверочный анализ: как не попасть под выездную проверку

·         Камеральная проверка: какие мероприятия имеют право проводить налоговые органы, как защитить себя от неправомерных действий налоговых инспекторов

·         Выездные проверки: изучаем мероприятия налоговых органов при проверке на местах.

·         Нюансы проведения полицейских проверок и методика борьбы с беспределом.

Как вас будут судить: по закону или по судебной доктрине?

·         Судебные доктрины как способы борьбы с уклонением от уплаты налогов.

·         Доктрина необоснованной налоговой выгоды.

·         Судебная практика применения судебной доктрины ННВ к разным видам сделок (перепродажа, строительство, услуги и т.д.)

·         Кризис судебной доктрины и выход из нее: поиск налогового выгодоприобретателя (бенефициара).

·         Алгоритм рассмотрения налогового спора.

Методы налоговой медиации

·         Поиск доказательств в пользу налогоплательщика в материалах налоговой проверки.

·         Дополнительные материалы налогового контроля – время для поиска опровержений выводов акта проверки.

·         Как и о чем нужно говорить с руководителем инспекции

·         Что важно заявить в досудебной жалобе в вышестоящий налоговый орган

·         Как работает аргумент о будущем взыскании судебных издержек

·         Какой размер судебных издержек суды признают разумным

·         Практика высших судов о взыскании судебных расходов налогоплательщика.

30 октября 2019 года (среда)

10:00-17:00

 

Последние изменения законодательства и правоприменительной практики по НДС, налогу на прибыль и налогу на имущество, которые нужно учесть при подготовке отчетности (законы от 15.04.2019 N 63-ФЗ, от 27.11.2018 N 424-ФЗ и другие).

Налог на добавленную стоимость:

·         Обзор изменений в НК РФ, Постановление Правительства 1137, писем Минфина и ФНС, последние судебные решения.

·         Инструменты налоговиков: АИС «Налог-3», АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2».

·         Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.

·         Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?

·         Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.

Счет-фактура. Основные требования к счету-фактуре. Опасные и неопасные ошибки в счетах-фактурах. Электронный счет-фактура. УПД.

Налоговые вычеты.

·         Основные правила налогового вычета НДС (ст. 170, 171, 172 НК РФ). Налоговые споры по контрагентам (прежде всего, по поставщикам). Важные правила подтверждения проявления должной осмотрительности и осторожности на основании ст. 54.1. НК РФ, с учетом последней судебной практики. Инструменты снижения налоговых рисков (заверение об обстоятельствах и т.д.)

·         Сложные вопросы вычета НДС (вычет НДС по основным средствам, вычет НДС заказчиками строительства).

·         НДС по полученным авансам. НДС по выставленным авансам.

Корректировочный счет-фактура.

·         Применение корректировочного счета-фактуры при изменении стоимости или количества.

Возврат товара.

·         Какими документами оформляется). Спорные вопросы НДС по возврату товара. Как не потерять вычет НДС при возврате товара.

Договор комиссии, агентский договор и т.п.

·         Особый порядок перевыставления счетов-фактур. Счета-фактуры и их регистрация при покупке товаров (работ, услуг) через комиссионера. Счета-фактуры и их регистрация при продаже товаров (работ, услуг) через комиссионера. Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур.

Льготы по НДС.

·         (ст. 149 НК РФ).  Лица, освобожденные от НДС. Место реализации товаров, работ, услуг (ст. 147, 148 НК РФ).

Раздельный учет НДС в случае осуществления операций, облагаемых и необлагаемых НДС. Учетная политика по раздельному учету. Правило 5% в раздельном учете и особенности его применения. Судебная практика по раздельному учету.

Восстановление НДС (ст. 170 НК РФ). Восстановление НДС по авансам, при передаче имущества в уставной капитал и т.д.

Налоговые агенты (ст. 161 НК РФ). Исчисление и уплата НДС при аренде госимущества, приобретения товаров (работ, услуг) у иностранных лиц. Вычет НДС налоговыми агентами.

Строительно-монтажные работы для собственного потребления (хозяйственный способ строительства). Начисление НДС. Особенности вычета НДС. Порядок выставления счета-фактуры.

Исправление ошибок в документах НДС. Дополнительные листы к книгам покупок и продаж. Исправление ошибок в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур.

Налог на прибыль организаций.

Обзор изменений в НК РФ, писем Минфина и ФНС, последние судебные решения.

Пределы осуществления прав налогоплательщика (ст. 54.1. НК РФ).

Доходы:

·         Классификация доходов. Доходы от реализации. Внереализационные доходы. Дата признания доходов. Документальное подтверждение доходов.

·         Доходы в виде штрафов и пени по хозяйственным договорам. Законные проценты.

·         Доходы от реализации товаров (работ, услуг). Доходы от реализации объектов недвижимого имущества.

·         Доходы от аренды. Документальное подтверждение доходов от аренды.

Расходы.

·         Классификация расходов. Расходы, связанные с производством и внереализованные расходы.

Ключевые вопросы признания расходов:

·         Соответствие НК РФ

·         Экономическая обоснованность: как налоговики и суды применяют этот принцип

·         Подтвержден ли документально

·         Применение нормативов (если установлен)

·         когда налоговики вправе контролировать сумму расхода?

·         Порядок признания (единовременно или иными способами)

·         дата признания

Расходы на оплату труда (ст. 270 НК РФ). Расходы на премии и их подтверждение. Расходы в связи с увольнением работника. Налоговые споры по расходам на премии и по выплатам в связи с увольнением работника.

Расходы на отдых сотрудников (п. 24.2. ст. 255 НК). На что обратить внимание.

Офисные расходы и их обоснование по пп. 7 п. 1 ст. 264 НК РФ (питьевая вода, растения для офиса, пункты питания, кондиционеры, обогреватели, иные расходы для обеспечения офиса).

·         Фитнес для сотрудников.

·         Выплата компенсации за использование служебного автомобиля работнику по ст. 188 ТК РФ.

Транспортные расходы и их документальное подтверждение.

Командировочные расходы: суточные, транспортные расходы, проживание и питание, расходы в иностранной валюте. Документальное подтверждение командировочных расходов. Однодневные командировки.

Представительские расходы: сложные вопросы признания представительских расходов. Применение норматива представительских расходов. Документальное оформление представительских расходов.

Прочие расходы: (консультационные и информационные услуги, расходы на рекламу, представительские расходы, расходы, связанные с улучшением условий труда, спорные расходы и т.д.)

Перенос убытков на будущие периоды (ст. 283 НК РФ): Документальное подтверждение переносимых убытков. Обзор судебной практики по переносу убытков. Схема с переносом убытков в группе компаний.

Основные средства:

·         Амортизация. Амортизационные группы. Линейный и нелинейный способы амортизации.  Применение повышенных коэффициентов амортизации 2 и 3 (ст. 259.3. НК РФ).

·         Учет малоценных основных средств. Временные здания и сооружения (в строительстве).

·         Сложные вопросы налогового учета основных средств

·         Амортизационная премия. Преимущества и недостатки амортизационной премии. Правило о восстановлении амортизационной премии.

·         Капитальные вложения в арендованное имущество. Налоговые сложности такого актива и можно ли их избежать.

·         Приобретение ОС бывших в употреблении (особенности определения срока полезного использования).

·         Ликвидация основных средств. Документальное подтверждение ликвидации. Налогообложение.

·         Налоговые сложности ликвидации незавершенного строительства.

·         Капитальные вложения и ремонт: где граница?

Нематериальные активы. Амортизация нематериальных активов. Нематериальные активы и использование объекта исключительных прав (лицензионные договоры).

Проценты по долговым обязательствам: сложные вопросы. Кому, когда и как применять нормативы, установленные ст. 269 НК РФ.

Контролируемая задолженность и выплата процентов по ней (п. п. 2-13 ст. 269 НК РФ).

Списание долгов (безнадежные и сомнительные долги). Резерв по сомнительным долгам. Трудные вопросы списания долгов.

Прямые и косвенные расходы. Значение подразделения расходов на эти две категории. Вправе ли налогоплательщик сократить перечень прямых расходов, указанный в ст. 318 НК РФ? Арбитражная практика по признанию прямых и косвенных расходов.

Налог на прибыль при наличии обособленных подразделений. Исчисление и уплата федеральной и региональной части налога (ст. 288 НК РФ).

Налог на имущество организаций

·         Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций.

·         Льготы по налогу на имущество организаций (ст. 381 НК).

31 октября 2019 года (четверг)

10:00-17:00

 

Налоговые риски в 2019 году: способы выявления и минимизации.

·         Налоговые риски: понятие и виды.

·         Способы выявления налоговых рисков.

·         Способы снижения налоговых рисков (анализ договоров, создание условий для льгот, устранение рисковых элементов и т.д.).

Налоговые риски в связи с установленными пределами осуществления прав налогоплательщика

·         Статья 54.1. "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ (Федеральный закон от 18 июля 2017 года N 163-ФЗ)

·         Реальность сделок, как важное условие признания расходов и вычетов

·         Деловая цель – примеры из судебной практики

·         Приоритет существа над формой – правоприменительная практика

·         Налоговая ответственность за контрагента

·         Судебная практика по ст. 54.1. НК.

·         Как снизить риски, в связи с установленными пределами осуществления прав налогоплательщика

Налоговые риски по отдельным налогам.

НДС:

·         Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АСК «Налог-3»

·         Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.

·         Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?

·         Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.

·         Вычет НДС (счета-фактуры, условия вычета НДС)

Спорные ситуации по НДС:

·         возмещаемые расходы (в том числе и коммунальные расходы при аренде

·         НДС с задатка и обеспечительного платежа

·         риски при улучшении арендованного имущества

·         договоры с условием особого порядка перехода права собственности

·         передача имущества в рекламных целях

·         вычет НДС при капитальном строительстве

Налог на прибыль:

Расходы по налогу на прибыль (экономическая обоснованность, документальная подверженность расходов).

Налоговые риски по расходам:

·         офисные расходы (приобретение цветов, расходы на интерьер в офисе, расходы на места для питания сотрудников и т.д.)

·         расходы на оплату труда, расходы на премии сотрудникам

·         расходы на списание активов

·         займы и поручительства. Беспроцентные займы. Внутрифирменные займы. Переквалификация налоговым органом займов в инвестиции или авансы.

·         списание дебиторской задолженности: на что обратить внимание.

·         Командировочные и представительские расходы.

·         Расходы на рекламу

·         Убытки (ст. 283 НК)

·         Прямые и косвенные расходы: где проходит граница и что указать в учетной политике.

Налоговые риски для взаимозависимых лиц

·         Взаимозависимые лица и последствия взаимозависимости лиц

·         Налоговые риски признания лиц взаимозависимыми в судебном порядке

·         Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний?

·         Как взаимозависимость влияет на налогообложение? 

·         Контролируемые сделки: условия, последствия, особенности.

·         Налоговые риски контролируемых сделок

·         Порядок определения рыночных цен для целей налогообложения налоговыми органами: правоприменительная практика.

·         Риски контроля цен по неконтролируемым сделкам.

Налоговые риски Схемы дробления бизнеса (УСН, ЕНВД, ПСН)

·         Что считается Схемой дробления бизнеса?

·         Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.

·         Можно ли избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса?

·         Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.

·         Примеры деловой цели из судебной практики.

·         Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.


Варианты участия:

Стоимость участия в семинаре 3 дня – 32 900 руб./чел. От 2-х человек – 29 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре 3 дня, обеды, кофе-брейки, методические разработки, именной сертификат участника.

Стоимость участия в семинаре 2 дня – 23 900 руб./чел. От 2-х человек – 21 900 руб./чел.
НДС не взимается. В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре 2 дня, обеды, кофе-брейки, методические разработки, именной сертификат участника.

Стоимость участия в семинаре 1 день – 12 900 руб./чел. От 2-х человек – 10 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре 1 день, обед, кофе-брейк, методические разработки, именной сертификат участника.

Скидка 20% при оплате до 11 октября 2019г.!

Акция! Обучение каждого 4-го слушателя от одной организации – Бесплатно!

					Array
(
    [ID] => 10
    [TIMESTAMP_X] => 2017-01-17 14:18:42
    [IBLOCK_ID] => 1
    [NAME] => Файл программы семинара
    [ACTIVE] => Y
    [SORT] => 90
    [CODE] => PROGRAM_FILE
    [DEFAULT_VALUE] => 
    [PROPERTY_TYPE] => F
    [ROW_COUNT] => 1
    [COL_COUNT] => 30
    [LIST_TYPE] => L
    [MULTIPLE] => N
    [XML_ID] => 
    [FILE_TYPE] => 
    [MULTIPLE_CNT] => 5
    [TMP_ID] => 
    [LINK_IBLOCK_ID] => 0
    [WITH_DESCRIPTION] => N
    [SEARCHABLE] => N
    [FILTRABLE] => N
    [IS_REQUIRED] => N
    [VERSION] => 1
    [USER_TYPE] => 
    [USER_TYPE_SETTINGS] => 
    [HINT] => 
    [PROPERTY_VALUE_ID] => 
    [VALUE] => 
    [DESCRIPTION] => 
    [VALUE_ENUM] => 
    [VALUE_XML_ID] => 
    [VALUE_SORT] => 
    [~VALUE] => 
    [~DESCRIPTION] => 
    [~NAME] => Файл программы семинара
    [~DEFAULT_VALUE] => 
)
				
Запись на семинар
Корпоративное обучение