• 09-10 июля 2019 г.
  • г. Москва
  • Лектор: Шестакова Е.В., Джаарбеков С.М.
  • 2 дня

Оптимизация налогообложения фирмы, схемы дробления бизнеса. Актуальные методики уменьшения выплат для организаций и физических лиц. Руководство по безопасной минимизации налогов и налоговому планированию

Скачать файл программы семинара

Цель семинара:

  • избежать налоговых рисков и одновременно использовать законные схемы налогового планирования.

Задачи семинара:

  • использовать налоговые льготы;
  • правильно составить учётную политику;
  • использовать договоры для оптимизации налогообложения;
  • избежать рисков;
  • исправить ошибки в налоговом учете.

Семинар по налоговой оптимизации позволяет:

  • снизить налоговые риски;
  • использовать законные методы налоговой оптимизации;
  • защитить существующие схемы налогообложения;
  • правильно составить договоры, учётную политику для того, чтобы избежать рисков проверок или благополучно пройти налоговую проверку.


ПРОГРАММА:

09 июля 2019 г. (вторник)

Схема дробления бизнеса (УСН, ЕНВД, ПСН) в понимании налоговиков и судов. 

10.00-17.00

Взаимозависимые лица.

    • Какие лица признаются взаимозависимыми: Взаимозависимость по закону (п. 2 ст. 105.1. НК); Добровольная взаимозависимость. Взаимозависимость по суду (примеры из судебной практики).
    • Как налоговики выявляют взаимозависимые лица.
    • Сложные вопросы определения взаимозависимости лиц.
    • Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний?
    • Как взаимозависимость влияет на налогообложение?
    • О праве налоговиков на контроль цен по неконтролируемым сделкам (обзор судебной практики).

Особенности специальных налоговых режимов.

    • Преимущества применения УСН. Использование УСН для оптимизации НДС и налога на прибыль. Использование УСН для оптимизации страховых взносов.
    • Преимущества применения ЕНВД. Использование ЕНВД для оптимизации НДС и налога на прибыль.
    • Преимущества применения ПСН. Использование ПСН для оптимизации НДС и налога на прибыль. Использование ПСН для оптимизации страховых взносов.
    • Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.

Схема дробления бизнеса.

    • Встраивание «спецрежимников» в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий.
    • Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса.
    • Схема дробления бизнеса — как её трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
    • Способы снижения налоговых рисков — реальность деятельности и деловая цель.
    • Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.

10 июля 2019 г. (среда)

Налоговая оптимизация фирмы. Законные схемы и налоговые риски.

10.00-17.00

Законность «налоговых схем» и налоговые риски.

    • Источники налоговых рисков. Неопределённость налогового законодательства как источник налоговых рисков. Рекомендации.
    • Нарушение фискальных ожиданий государства как источник налоговых рисков. Рекомендации. Правила осмотра пострадавшего.
    • Способы противодействия государства нарушениям фискального интереса.

Схемы снижения налоговой нагрузки по НДС. Мнимые и реальные эффекты.

    • Схемы устранения НДС с авансов (Займы + зачёт, финансирование через третьих лиц, использование агентских отношений).
    • Конструкции с возмещением затрат. Гражданско-правовая интерпретация и налоговые риски.
    • Вексельные расчёты. Изменение размера налоговой базы с помощью вексельных расчётов.
    • Продажа капитала вместо продажи актива.
    • «Дробление» бизнеса с использованием льготных налоговых режимов.
    • Схемы, о которых предупреждает ФНС (комментарии к разъяснениям ФНС и МФ).
    • Иные конструкции (использование реорганизационных процедур, «передача» права на вычет налога правопреемнику и пр.).

Изменение налоговой нагрузки по налогу на прибыль.

    • Использование аутсорсинговых технологий (возвратная аренда основных средств, переработка давальческого сырья, вывод торговых операций на агента и др.).
    • Использование реорганизационных процедур присоединения и выделения. Типичные заблуждения.
    • Безналоговое прекращение кредиторской задолженности. Возможности принятия к расходам убытков от списания безнадёжных долгов.
    • Некоторые операции с капиталом и иными собственными источниками. Выплаты акционерам («налоговые» эффекты и риски).
    • Агентирование (передача денег «для бизнеса»). Риски переквалификации.
    • Использование операций перемены лиц в обязательствах.
    • Перемещение прибыли в льготную зону за счёт манипулирования ценами. Основания для претензий к ценам ля целей налогообложения.
    • Схемы налогового планирования с использованием международного элемента, о которых предупреждает ОЭСР (комментарии). Политические тренды в международном налоговом планировании (оценка перспектив).

Экономия на страховых платежах. Популярные идеи и новые «изобретения». Риски переквалификации и иные осложнения.

    • Общие соображения относительно облагаемой базы, потребности государства в соответствующих поступлениях (оценка «трендов»).
    • Технологии аутсорсинга в «зарплатных» платежах.
    • Аутсорсинг с элементами дивидендов.
    • Агентирование с элементами дивидендных выплат. Аналогичные конструкции.
    • Договорные «компенсации» и конструкции «оплата за физическое лицо».
    • Конструкции «договор в пользу физического лица».
    • Выплаты за счёт чистой прибыли по основаниям, не образующим объекта обложения.
    • Приобретение благ «на баланс фирмы».

«Агрессивные» приёмы, применяемые для решения других задач. Опасность для налогоплательщиков.

    • «Фиктивный» и «непрозрачный» элемент в хозяйственной деятельности налогоплательщиков. «Серые спутники», «прокладки», «однодневки», несуществующие хозяйственные операции и др. Почему это не прекращается много лет.
    • Уголовно-правовые риски у руководителя, возникающие при использовании фиктивного элемента. Условия возбуждения уголовных дел.
    • Налоговые риски при работе с недобросовестным контрагентом. Как "проверить" контрагента.
    • Вывод ликвидного имущества и денег. Схемы замещения ликвидных активов.
    • Вывод денег с помощью вексельного расчёта.
    • Вывод ликвидного имущества с помощью реорганизационных процедур.
    • Налоговое банкротство и «брошенные фирмы» - как способ не платить налоги.
    • Ответственность учредителей и руководителей предприятия. Ретроспективное оспаривание сделок конкурсным управляющим.
    • Принудительное обесценивание капитала дочерних компаний.
    • Вывод капиталов в другую страну.
    • Технологии «обналичивания» денег. Неучтённые продажи имущества. Деньги под отчет.
    • Банковские карточки, векселя, проценты и прочее.
    • Схемы «кругового» и «перекрёстного» движения капитала: «встречное» и «кольцевое» взаимное участие в капитале.

 

Варианты участия:

Стоимость участия в 1 семинаре – 12 900 руб./чел. От 2-х человек – 9 900 руб./чел.
НДС не взимается. В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре 1 день, обед, методические разработки, именной сертификат участника.

Стоимость участия в 2 семинарах – 23 900 руб./чел. От 2-х человек – 19 900 руб./чел.
НДС не взимается. В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре 2 дня, обеды, методические разработки, именной сертификат участника.

При оплате до 21 июня Скидка – 5%

Акция! Обучение каждого 4-го слушателя от одной организации – Бесплатно!


					Array
(
    [ID] => 10
    [TIMESTAMP_X] => 2017-01-17 14:18:42
    [IBLOCK_ID] => 1
    [NAME] => Файл программы семинара
    [ACTIVE] => Y
    [SORT] => 90
    [CODE] => PROGRAM_FILE
    [DEFAULT_VALUE] => 
    [PROPERTY_TYPE] => F
    [ROW_COUNT] => 1
    [COL_COUNT] => 30
    [LIST_TYPE] => L
    [MULTIPLE] => N
    [XML_ID] => 
    [FILE_TYPE] => 
    [MULTIPLE_CNT] => 5
    [TMP_ID] => 
    [LINK_IBLOCK_ID] => 0
    [WITH_DESCRIPTION] => N
    [SEARCHABLE] => N
    [FILTRABLE] => N
    [IS_REQUIRED] => N
    [VERSION] => 1
    [USER_TYPE] => 
    [USER_TYPE_SETTINGS] => 
    [HINT] => 
    [PROPERTY_VALUE_ID] => 2289
    [VALUE] => 288
    [DESCRIPTION] => 
    [VALUE_ENUM] => 
    [VALUE_XML_ID] => 
    [VALUE_SORT] => 
    [~VALUE] => 288
    [~DESCRIPTION] => 
    [~NAME] => Файл программы семинара
    [~DEFAULT_VALUE] => 
)
				
Запись на семинар
Корпоративное обучение