- 03-04 апреля 2025 г.
- г. Москва
- Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович
- 2 дня
Последние изменения в налоговом законодательстве: реформа 2025 года. НДС, налог на прибыль и налог на имущество, необоснованная налоговая выгода, налоговый контроль
Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович - налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России. Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету. Автор книг («Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый справочник инвестора», «Методы и схемы налоговой оптимизации» и т.п.) и многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету (в т.ч. в СПС «Консультант плюс», «Гарант»).
ПРОГРАММА:
03 апреля 2025 г.
10:00-17:30 Работа семинара
11:30-12:00 Кофе-брейк
13:30-14:30 Обед
Налоговая реформа 2025:
-
Налог на прибыль – ставка 25% и новый федеральный инвестиционный налоговый вычет;
-
Повышающий коэффициент 2 к стоимости ОС и некоторым затратам для налога на прибыль;
-
Уплата НДС плательщиками УСН, с доходами более 60 млн. руб. Особенности применения ставок НДС 5% и 7%;
-
Особенности применения освобождения от НДС при УСН;
-
Новые условия для УСН;
-
Дробление бизнеса и налоговая амнистия;
-
Новые ставки НДФЛ;
-
Увеличение имущественных налогов для дорогой недвижимости.
Последние изменения налогового законодательства, в том числе:
-
Когда расходы на интернет-рекламу могут исключить для налога на прибыль (ФЗ от 29.11.2024 N 416-ФЗ);
-
Льготная ставка по налогу на прибыль 5% при продаже ИТ-компаний с 3-х летним владением.
Основные направления налоговой политики (ФЗ от 08.08.2024 N 259-ФЗ и ФЗ от 29.10.2024 N 362-ФЗ):
-
Продление на 2024 г. ставки пени 1/300 от КЦБ для организаций и новые размеры пени 2025;
-
Отмена с 2026 г. свидетельства и уведомления о постановке на налоговый учет;
-
Снижение требований к переходу на налоговый мониторинг;
-
Продление до конца 2027 г. кассового порядка учета курсовых разниц;
-
Уточнение льгот по продаже долей ООО (акций АО) с 5-ти летним владением, для ИТ-компаний и пр.;
-
Уточнение правил учета материальной выгоды НДФЛ по займам, введение материальной выгоды от приобретения долей ООО по цене ниже рыночной;
-
Исключение из лимита стоимости ОС для УСН российского высокотехнологического оборудования;
-
Повышение судебных пошлин.
Свежая судебная практика по налоговым вопросам, в том числе:
-
Правомерность учета в расходах затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН);
-
Доначисление страховых взносов и НДФЛ по договорам с самозанятыми и ИП в связи с переквалификацией отношений в трудовые;
-
Дробление бизнеса;
-
Взыскание убытков с руководителя, который инициировал незаконное дробление бизнеса;
-
Передача предмета лизинга взаимозависимому физлицу по нерыночным ценам;
-
Налоговый контроль рыночности цен;
-
Переквалификация премий работающим акционерам в дивиденды;
-
Ошибка в учете резерва на гарантийный ремонт для налога на прибыль (ст. 267 НК);
-
Споры по налоговому учету затрат на капитальные вложения.
Пути и инструменты налоговой оптимизации. Стратегии и методы снижения налоговых обязательств:
-
Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО);
-
Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК);
-
Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями;
-
Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса;
-
Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы);
-
Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли.
04 апреля 2025 г.
10:00-17:30 Работа семинара
11:30-12:00 Кофе-брейк
13:30-14:30 Обед
Налог на добавленную стоимость:
-
Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой;
-
Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
-
Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки;
-
Счет-фактура. Основные требования к счету-фактуре. Опасные и неопасные ошибки в счетах-фактурах на примере правоприменительной практики;
-
Раздельный учет НДС в случае осуществления операций облагаемых и необлагаемых НДС; Учетная политика по раздельному учету. Правило 5% в раздельном учете и особенности его применения. Судебная практика по раздельному учету;
-
Как организовать раздельный учет при выдаче займов, чтобы принять весь НДС к вычету?
Налог на прибыль организаций:
Экономическая обоснованность расходов: как налоговики и суды применяют этот принцип.
Расходы на премии:
-
как правильно оформить и подтвердить премии.
-
Типичные ошибки в обосновании премий.
Расходы, связанные с сокращением персонала (п. 9 ст. 255 НК).
Списание дебиторки (безнадежные долги):
-
Трудные вопросы списания долгов.
-
Списание по сроку исковой давности, списание долгов недействующей организации, особенности при ликвидации контрагента по «чёрной метке» и т.п.
Списание кредиторской задолженности: правила учета, сложные вопросы, судебная практика:
-
Можно ли не учитывать в доходах «старую» кредиторку: судебная практика и официальные разъяснения.
-
НДС при списании дебиторки и кредиторки.
-
Резерв по сомнительным долгам в налоговом учете.
Командировочные расходы:
-
примеры из практики.
-
Документальное подтверждение командировочных расходов.
Представительские расходы:
-
Сложные вопросы признания представительских расходов.
-
Применение норматива представительских расходов.
-
Документальное оформление представительских расходов.
Расходы на благотворительность: налоговые последствия и учет.
____________________________________________________________________________
СТОИМОСТЬ:
Очное участие – 37 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: очное обучение 2 дня, обеды, кофе-брейки, методические материалы, именной сертификат, доступ к видеозаписи семинара на 30 дней.
Онлайн участие – 32 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: онлайн-обучение 2 дня, методические материалы, доступ к видеозаписи семинара на 30 дней.
Доступ к видеозаписи семинара – 25 900 руб. НДС не взимается. В стоимость входит: методические материалы, доступ к видеозаписи семинара на 30 дней.