- 21-27 апреля 2025 г.
- г. Казань
- Лектор: Затагина В.В., Джаарбеков С.М.
- 4 дня
Последние изменения в налоговом законодательстве: реформа 2025 года. НДС, налог на прибыль и налог на имущество. Бухгалтерский и налоговый учет 2025: актуальные вопросы
ЛЕКТОРЫ:
Затагина Виктория Вячеславовна - к.э.н., эксперт по бухгалтерскому учету, аудиту, налогообложению и финансовому менеджменту с многолетним опытом работы, начиная от руководителя финансовых подразделений до руководителя компании в таких сферах деятельности, как промышленность, финансовый сектор, образование, консалтинг.
Джаарбеков Станислав Маратович - налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России. Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету. Автор книг («Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый справочник инвестора», «Методы и схемы налоговой оптимизации» и т.п.) и многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету (в т.ч. в СПС «Консультант плюс», «Гарант»).
РЕГЛАМЕНТ:
21 апреля (1-й день) Свободный день
с 15:00 Заезд и размещение участников
22 апреля (2-й день) Работа семинара, лектор: Джаарбеков С.М.
07:00 - 09:00 Завтрак
09:30 - 10:00 Регистрация участников семинара
10:00 - 11:30 Работа семинара
11:30 – 12:00 Перерыв
12:00 – 13.30 Работа семинара
13:30 - 14:30 Обед
14:30 - 17:00 Работа семинара
19:00 - 21:00 Фуршет
23 апреля (3-й день) Работа семинара, лектор: Джаарбеков С.М.
07:00 - 09:00 Завтрак
09:00 - 10:00 Ответы на вопросы слушателей
10:00 - 11:30 Работа семинара
11:30 – 12:00 Перерыв
12:00 – 13.30 Работа семинара
13:30 - 14:30 Обед
14:30 - 17:00 Работа семинара
24 апреля (4-й день) Работа семинара, лектор: Затагина В.В.
07:00 - 09:00 Завтрак
09:30 - 10:00 Регистрация участников семинара
10:00 - 11:30 Работа семинара
11:30 – 12:00 Перерыв
12:00 – 13.30 Работа семинара
13:30 - 14:30 Обед
14:30 - 17:00 Работа семинара
19:00 - 21:00 Фуршет
25 апреля (5-й день) Работа семинара, лектор: Затагина В.В.
07:00 - 09:00 Завтрак
09:00 - 10:00 Ответы на вопросы слушателей
10:00 - 11:30 Работа семинара
11:30 – 12:00 Перерыв
12:00 – 13.30 Работа семинара
13:30 - 14:30 Обед
14:30 - 17:00 Работа семинара
26 апреля (6-й день) Свободный день
07:00 - 12:00 Завтрак
27 апреля (7-й день) День отъезда
07:00 - 12:00 Завтрак. Освобождение номеров
_______________________________________________________________________
ПРОГРАММА:
22 апреля 2025 г.
Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович
10:00-17:00 Работа семинара
11:30-12:00 Перерыв
13:30-14:30 Обед
Налоговая реформа 2025:
· Налог на прибыль – ставка 25% и новый федеральный инвестиционный налоговый вычет;
· Повышающий коэффициент 2 к стоимости ОС и некоторым затратам для налога на прибыль;
· Уплата НДС плательщиками УСН, с доходами более 60 млн. руб. Особенности применения ставок НДС 5% и 7%;
· Особенности применения освобождения от НДС при УСН;
· Новые условия для УСН;
· Дробление бизнеса и налоговая амнистия;
· Новые ставки НДФЛ;
· Увеличение имущественных налогов для дорогой недвижимости.
Последние изменения налогового законодательства, в том числе:
· Когда расходы на интернет-рекламу могут исключить для налога на прибыль (ФЗ от 29.11.2024 N 416-ФЗ);
· Льготная ставка по налогу на прибыль 5% при продаже ИТ-компаний с 3-х летним владением.
Основные направления налоговой политики (ФЗ от 08.08.2024 N 259-ФЗ и ФЗ от 29.10.2024 N 362-ФЗ):
· Продление на 2024 г. ставки пени 1/300 от КЦБ для организаций и новые размеры пени 2025;
· Отмена с 2026 г. свидетельства и уведомления о постановке на налоговый учет;
· Снижение требований к переходу на налоговый мониторинг;
· Продление до конца 2027 г. кассового порядка учета курсовых разниц;
· Уточнение льгот по продаже долей ООО (акций АО) с 5-ти летним владением, для ИТ-компаний и пр.;
· Уточнение правил учета материальной выгоды НДФЛ по займам, введение материальной выгоды от приобретения долей ООО по цене ниже рыночной;
· Исключение из лимита стоимости ОС для УСН российского высокотехнологического оборудования;
· Повышение судебных пошлин.
Свежая судебная практика по налоговым вопросам, в том числе:
· Правомерность учета в расходах затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН);
· Доначисление страховых взносов и НДФЛ по договорам с самозанятыми и ИП в связи с переквалификацией отношений в трудовые;
· Дробление бизнеса;
· Взыскание убытков с руководителя, который инициировал незаконное дробление бизнеса;
· Передача предмета лизинга взаимозависимому физлицу по нерыночным ценам;
· Налоговый контроль рыночности цен;
· Переквалификация премий работающим акционерам в дивиденды;
· Ошибка в учете резерва на гарантийный ремонт для налога на прибыль (ст. 267 НК);
· Споры по налоговому учету затрат на капитальные вложения.
Пути и инструменты налоговой оптимизации. Стратегии и методы снижения налоговых обязательств:
· Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО);
· Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК);
· Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями;
· Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса;
· Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы);
· Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли.
23 апреля 2025 г.
Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович
10:00-17:00 Работа семинара
11:30-12:00 Перерыв
13:30-14:30 Обед
Налог на добавленную стоимость:
· Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой;
· Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
· Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки;
· Счет-фактура. Основные требования к счету-фактуре. Опасные и неопасные ошибки в счетах-фактурах на примере правоприменительной практики;
· Раздельный учет НДС в случае осуществления операций облагаемых и необлагаемых НДС; Учетная политика по раздельному учету. Правило 5% в раздельном учете и особенности его применения. Судебная практика по раздельному учету;
· Как организовать раздельный учет при выдаче займов, чтобы принять весь НДС к вычету?
Налог на прибыль организаций:
Экономическая обоснованность расходов: как налоговики и суды применяют этот принцип.
Расходы на премии:
· как правильно оформить и подтвердить премии.
· Типичные ошибки в обосновании премий.
Расходы, связанные с сокращением персонала (п. 9 ст. 255 НК).
Списание дебиторки (безнадежные долги):
· Трудные вопросы списания долгов.
· Списание по сроку исковой давности, списание долгов недействующей организации, особенности при ликвидации контрагента по «чёрной метке» и т.п.
Списание кредиторской задолженности: правила учета, сложные вопросы, судебная практика:
· Можно ли не учитывать в доходах «старую» кредиторку: судебная практика и официальные разъяснения.
· НДС при списании дебиторки и кредиторки.
· Резерв по сомнительным долгам в налоговом учете.
Командировочные расходы:
· примеры из практики.
· Документальное подтверждение командировочных расходов.
Представительские расходы:
· Сложные вопросы признания представительских расходов.
· Применение норматива представительских расходов.
· Документальное оформление представительских расходов.
Расходы на благотворительность: налоговые последствия и учет.
24 апреля 2025 г.
Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна
10:00-17:00 Работа семинара
11:30-12:00 Перерыв
13:30-14:30 Обед
Изменения в бухгалтерском учете:
- Программа разработки ФСБУ.
- ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация».
- Учет нематериальных активов в 2024 году: начало применения ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения».
Дисконтирование в бухгалтерском учете.
Справедливая стоимость в соответствии с МСФО 13 «Оценка по справедливой стоимости».
Учет запасов в соответствии ФСБУ 5/2019 «Запасы»:
- Обзор изменений в учете запасов.
- Оценка при признании и после признания.
- Обесценение запасов: чистая стоимость продажи запасов, резерв под обесценение.
Учет основных средств в соответствии с ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 06/2020 «Основные средства»:
- Учет по первоначальной стоимости и по переоцененной стоимости.
- Элементы амортизации: срок полезного использования, ликвидационная стоимость, способ начисления амортизации.
- Учет инвестиционной недвижимости.
- Учет ремонтов.
- Обесценение в соответствии с МСФО 36 "Обесценение активов".
Учет нематериальных активов в соответствии с ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»:
- Учет по первоначальной стоимости и по переоцененной стоимости.
- Элементы амортизации: срок полезного использования, ликвидационная стоимость, способ начисления амортизации.
- Гудвил.
- Обесценение в соответствии с МСФО 36 "Обесценение активов".
МСФО (IAS) 36 «Обесценение активов»:
· Оценка наличия признаков возможного обесценения актива.
· Определение возмещаемой суммы актива или генерирующей единицы.
· Признание и оценка убытка от обесценения.
· Восстановление убытка от обесценения.
25 апреля 2025 г.
Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна
10:00-17:00 Работа семинара
11:30-12:00 Перерыв
13:30-14:30 Обед
НДС: изменения в 2024-2025 гг.:
· Организации и ИП на УСН – плательщики НДС: особенности налогообложения, условия освобождения.
· Изменения в счетах-фактурах и корректировочных счетах-фактурах.
· Заявительный порядок возмещения НДС.
· Изменения в исполнении обязанностей налогового агента по НДС.
· Нулевая ставка НДС для гостиниц: актуализирован перечень услуг.
НДС: спорные и сложные вопросы:
- Ошибки в счетах-фактурах. Риск отказа в вычете НДС.
- Особенности исчисления налоговой базы.
- Момент определения налоговой базы.
- Вычеты НДС: условия и период применения. Применение вычетов по авансам.
- Восстановление НДС в различных ситуациях.
Налог на прибыль: изменения в 2024-2025 гг.:
· Повышение ставок налога на прибыль.
· Повышающие коэффициенты.
· Федеральный инвестиционный вычет.
· Учет курсовых разниц.
· Компенсация за использование личного транспорта работника.
Налог на прибыль: спорные и сложные вопросы:
- Документальное подтверждение и обоснованность расходов.
- Основные средства: первоначальная стоимость, ремонты, неотделимые улучшения.
- Нематериальные активы.
- Доходы в виде безвозмездно полученных товаров (работ, услуг), имущественных прав.
- Несвоевременное признание доходов и расходов: исправление ошибок в соответствии со ст.54 НК РФ.
Практика применения статьи 54.1 НК РФ:
· Необоснованная налоговая выгода.
· Налоговая реконструкция.
· Стандарт осмотрительного поведения (должная осмотрительность).
____________________________________________________________________________
СТОИМОСТЬ:
Участие в 4-х дневном семинаре:
Обучение 4 дня с размещением в 1-местном номере – 149 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: размещение в 1-местном номере стандарт (6 суток), обучение 2 дня, завтраки, обеды в дни обучения (22-25 апреля), фуршет, методические материалы, именной сертификат участника.
Обучение 4 дня с размещением в 2-местном номере – 133 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: размещение в 2-местном номере стандарт (6 суток), обучение 2 дня, завтраки, обеды в дни обучения (22-25 апреля), фуршет, методические материалы, именной сертификат участника.
Обучение 4 дня без размещения – 74 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: обучение 4 дня, обеды, фуршет, методические материалы, именной сертификат участника.
Участие в 2-х дневном семинаре на выбор:
Обучение 2 дня с размещением в 1-местном номере – 79 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: размещение в 1-местном номере стандарт (3 суток), обучение 2 дня, завтраки, обеды в дни обучения, фуршет, методические материалы, именной сертификат участника.
Обучение 2 дня с размещением в 2-местном номере – 72 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: размещение в 2-местном номере стандарт (3 суток), обучение 2 дня, завтраки, обеды в дни обучения, фуршет, методические материалы, именной сертификат участника.
Обучение 2 дня без размещения – 39 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: обучение 2 дня, обеды, фуршет, методические материалы, именной сертификат участника.
Скидка – 10% при оплате до 14 марта!