- 26 сентября 2023 г.
- г. Москва
- Лектор:
- 4 дня
ПРАКТИЧЕСКАЯ КОНФЕРЕНЦИЯ БУХГАЛТЕР-2023: ЭКСПЕРТНЫЙ АНАЛИЗ ПОСЛЕДНИХ ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА НОВОЕ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ И НАЛОГООБЛОЖЕНИИ
Две формы участия: очно и онлайн!
Темы и преподаватели:
26 сентября 2023 г.
Тема «ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА В 2023 ГОДУ: БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ПО ПРАВИЛАМ ФСБУ 6/2020 И ФСБУ 26/2020»
Лектор: Иванус Ирина Ивановна - к.э.н., доцент, преподаватель Центра переподготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. М.В. Ломоносова, партнер группы консультационных и аудиторских компаний «Статус».
27 сентября 2023 г.
Тема «Налоговые и финансовые риски в договорах и сделках при оптимизации налогов, дроблении бизнеса и работе с самозанятыми»
Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна – кандидат экономических наук, эксперт по бухгалтерскому учету, аудиту, налогообложению и финансовому менеджменту.
28 сентября 2023 г.
Тема «РАСХОДЫ ОРГАНИЗАЦИИ В 2023 ГОДУ. НОВЫЕ ТРЕБОВАНИЯ К ДОКУМЕНТООБОРОТУ, ФСБУ 27/2021 «ДОКУМЕНТЫ И ДОКУМЕНТООБОРОТ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ». ПРЯМЫЕ И КОСВЕННЫЕ РАСХОДЫ. КОМАНДИРОВОЧНЫЕ РАСХОДЫ, РАСХОДЫ НА СОДЕРЖАНИЕ И ЭКСПЛУАТАЦИЮ АВТОТРАНСПОРТА»
Лектор: Попова Елена Павловна - аттестованный преподаватель ИПБ России, практикующий бухгалтер, заместитель директора методического центра ГАСИС Национального исследовательского университета «Высшая школа экономики». Автор программ и методических пособий по бухгалтерскому учёту и налогообложению.
29 сентября 2023 г.
Тема «НДС, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ, НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО В 2023-2024 гг. НОВОЕ В НОРМАТИВНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПРАКТИКИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В 2023 ГОДУ»
Лектор: Чамкина Надежда Степановна - заслуженный экономист Российской Федерации, государственный советник Российской Федерации 2-го класса.
Лектор: Рабинович Альмин Моисеевич - к.и.н., руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга АКГ «Финэкспертиза». Автор многих книг по учету и налогообложению, многочисленных публикаций в периодических изданиях для бухгалтеров.
ВОПРОСЫ ПРОГРАММЫ ПО ДНЯМ:
26.09.2023 г. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА В 2023 ГОДУ: БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ПО ПРАВИЛАМ ФСБУ 6/2020 И ФСБУ 26/2020
Лектор: Иванус Ирина Ивановна
ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения». (Приказ Минфина России от 17.09.2020 № 204н): основные новеллы стандарта.
· Определение капитальных вложений в ФСБУ 26/2020. Сфера применения стандарта
· Условия, одновременное соблюдение которых необходимо для признания капитальных вложений в бухгалтерском учёте
· Общий подход к определению затрат на приобретение, создание, улучшение и (или) восстановление объектов основных средств, в сумме которых признаются капитальные вложения
· Порядок учёта отдельных видов затрат при признании капитальных вложений. Случаи включения в состав капитальных вложений расходов на ремонт основных средств
· Новый порядок определения сумм, включаемых в стоимость капитальных вложений
· Обязательная проверка капитальных вложений на обесценение и учёт изменения их стоимости вследствие обесценения
· Момент переклассификации капитальных вложений в основные средства
ФСБУ 6/2020 «Основные средства» (Приказ Минфина России от 17.09.2020 № 204н): основные новеллы стандарта.
· Новые понятия, введённые в ФСБУ «Основные средства». Определение основных средств в новом ФСБУ: объекты, относящиеся к основным средствам
· Новый порядок учёта «дешёвых» основных средств
· Единица бухгалтерского учёта основных средств. Условия признания части объекта основных средств, затрат на ремонт, техосмотр и техобслуживание самостоятельными единицами бухгалтерского учёта.
· Необходимость и обязанность начисления амортизации по единицам учёта основных средств
· Новое в переоценке основных средств. Переоценённая стоимость. Периодичность переоценки. Способы проведения переоценки. Способы списания накопленной дооценки на нераспределённую прибыль
· Последствия изменения способа оценки основных средств
· Изменения в порядке начисления амортизации основных средств. Ликвидационная стоимость. Моменты начала и окончания начисления амортизации. Способы амортизации. Признание элементов амортизации оценочными значениями
Обязанность проверки основных средств на обесценение
Ответы на вопросы, практические рекомендации
27.09.2023 г. Налоговые и финансовые риски в договорах и сделках при оптимизации налогов, дроблении бизнеса и работе с самозанятыми
Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна
1. Риски признания сделки не соответствующей ст. 54.1 НК РФ.
· Необоснованная налоговая выгода
· Налоговая реконструкция
· Стандарт осмотрительного поведения (должная осмотрительность)
2. Риски «дробления бизнеса».
· Реальность деятельности и деловая цель
· Случаи признания необоснованной налоговой выгоды
· Взаимозависимые лица
3. Безвозмездные сделки и беспроцентные займы.
· Риски по налогу на прибыль, НДС и НДФЛ
4. Риски, связанные с необходимостью обоснования расходов по налогу на прибыль.
· Расходы на управление
· Маркетинговые исследования
· Консультационные услуги
· Лицензионные платежи
5. Авансы и предоплаты.
· Риски по НДС
· Авансы и предоплаты у поставщика
· Авансы и предоплаты у покупателя
6. Исполнение обязанностей налогового агента по НДС при работе с иностранными компаниями.
7. Лизинг, факторинг, аккредитив.
· Управление финансовыми рисками
· Оценка налоговых рисков по НДС и налогу на прибыль
8. Риски при работе с самозанятыми.
9. Риски, связанные с деятельностью Федеральной службы по финансовому мониторингу.
· Признаки необычных операций и сделок, транзитные операции, сомнительные операции
· Распределение банковских клиентов по группам риска совершения подозрительных операций
10. Ответы на вопросы, практические рекомендации.
28.09.2023 г. РАСХОДЫ ОРГАНИЗАЦИИ В 2023 ГОДУ. НОВЫЕ ТРЕБОВАНИЯ К ДОКУМЕНТООБОРОТУ, ФСБУ 27/2021 «ДОКУМЕНТЫ И ДОКУМЕНТООБОРОТ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ». ПРЯМЫЕ И КОСВЕННЫЕ РАСХОДЫ. КОМАНДИРОВОЧНЫЕ РАСХОДЫ, РАСХОДЫ НА СОДЕРЖАНИЕ И ЭКСПЛУАТАЦИЮ АВТОТРАНСПОРТА
Лектор: Попова Елена Павловна
Расходы в бухгалтерском учете и налоговый учет расходов. Разные цели, разные принципы – один бухгалтер.
- Экономическая обоснованность и целесообразность расходов – совсем не одно и то же. Как отличить одно от другого и защитить интересы организации в условиях существующих правил налогового контроля.
- Убытки в бухгалтерском и налоговом учете. Заведомо «плохие» расходы (недостачи, безнадежные долги, потери от брака и простоев, потери по аннулированным заказам и по производствам, не давшим продукции, убытки от прощения долга): все не безнадежно.
- Документирование расходов. Новые требования к документообороту, ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете». Различия в требованиях к документам в разных видах учета. Что делать, если документы запаздывают?
- Расходы будущих периодов в бухгалтерском и налоговом учете: отобрать нужные, верно учесть и отразить в отчетности, верно распределить, найти различия между двумя видами учета.
- Прямые и косвенные расходы. Обосновываем статьи прямых расходов.
- Расходы по обычной деятельности для целей бухгалтерского и налогового учета (сложные вопросы и типичные ошибки):
- материальные расходы;
- расходы на оплату труда;
- амортизация;
- прочие расходы.
КОМАНДИРОВОЧНЫЕ расходы.
- однодневные и длительные командировки;
- расходы, связанные с командировкой (суточные, оплата проезда и проживания): налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы;
- документальное оформление расходов.
Расходы на сотовую связь.
- экономическая обоснованность и документальное подтверждение;
- звонки в нерабочее время. Международные и междугородние переговоры;
- организация использует мобильный телефон работника: как правильно оформить;
- компенсация за использование телефона работника: налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.
Расходы на содержание и эксплуатацию служебного автотранспорта.
- учет автомашин;
- расходы на ГСМ;
- путевой лист;
- учет талонов и топливных карт.
Использование личного автомобиля в служебных целях.
- размер компенсации за использование автомобиля;
- документальное оформление и отражение в учете;
- работник управляет автомобилем по доверенности: налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.
Представительские расходы.
- является ли перечень представительских расходов закрытым?
- можно ли признать представительские расходы, если договор не подписан?
- официальные и неофициальные встречи;
- алкоголь, сигареты, цветы и сувениры для партнеров
Бесплатное питание для работников.
- доплата на питание;
- талоны на обед в столовую: налог на прибыль, НДС, НДФЛ, страховые взносы;
- пицца – в офис. Особенности «шведского» стола;
- корпоративные праздники.
Обучение работников.
- однодневные семинары, курсы и тренинги, обучение заграницей: налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы;
- высшее образование: оплата обучения, учебные отпуска;
- как взыскать с работника расходы организации на обучение в случае его увольнения?
- ученический договор. Стипендия на время обучения.
Лечение работников.
- ДМС и договор на оказание медицинских услуг для работников. Новые разъяснения Минфина;
- компенсация расходов работника на лечение и лекарства;
- путевки в санатории и дома отдыха;
- оплата посещения фитнеса, бассейна, спортклуба.
Создание нормальных условий труда.
- специальная оценка условий труда;
- расходы на медосмотры, тестирование и прививки работников.
Офисные расходы.
- установка кондиционера, приобретение холодильника, микроволновки, чайников;
- кулер и питьевая вода;
- мягкая мебель, аквариум, цветы в горшках, картины и другие предметы интерьера;
- чай, кофе, сахар, печенье, конфеты. Одноразовая и многоразовая посуда.
Рекламные расходы.
- нормируемые и ненормируемые расходы;
- наружная реклама и реклама на транспорте;
- телеролики, реклама на радио, рекламные публикации;
- СМС-рассылки.
Расходы на юридические и консультационные услуги.
· мойка и парковка автомобиля;
· медосмотр водителей, в т.ч. предрейсовый и послерейсовый;
· заправка в выходной день и по окончании рабочей смены - как признать затраты;
· списание основных средств при ДТП.
29.09.2023 г. НДС, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ, НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО В 2023-2024г. НОВОЕ В НОРМАТИВНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПРАКТИКИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В 2023 ГОДУ.
Лекторы: Чамкина Надежда Степановна, Рабинович Альмин Моисеевич
Законодательная база по НДС: обзор основных изменений, в т.ч.:
· новые освобождения и отмена действующих, расширение перечня операций, облагаемых по ставке 0% и 10%, изменения документального подтверждения экспорта товаров с 1 января 2024 года, единый момент возникновения налоговой базы при подтвержденном и неподтверждённом экспорте с 1 января 2024 года и т.д.;
· реформа заявительного порядка возмещения налога и расширение возможностей в ускоренном возмещении, новый институт электронной банковской гарантии;
· изменения в реквизиты и форму счета-фактуры с 1 октября 2023 года;
· новый случай налогового агентирования и изменения в порядке исполнения обязанностей налогового агента при приобретении товаров, работ и услуг у иностранных поставщиков, изменения в порядке определения места реализации работ и услуг в ЕАЭС и др.
Перспективы совершенствования налогообложения и администрирования.
Актуальные вопросы функционирования национальной системы прослеживаемости импортных товаров. Ответственность за нарушение механизма прослеживаемости с 1 января 2024 года.
Декларация по НДС-2023: что изменилось и на что обратить внимание?
· рекомендации по представлению уточнённых деклараций, обзор ошибок, не приводящих к уточнению налоговых обязательств;
· корректировка в декларации налоговых вычетов и налоговой базы. Особенности отражения отдельных операций;
· изменения в декларацию по косвенным налогам с отчетности за август 2023 года.
Рассмотрение отдельных вопросов исчисления НДС на конкретных примерах с учётом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России и ФНС России.
Налог на прибыль организаций - актуальные вопросы признания расходов.
Основные средства как расход.
Амортизируется ли когда-то приватизированное имущество. Формирование первоначальной стоимости – альтернативные варианты учета ее составляющих. Споры по амортизационной группе. Ремонт или модернизация – критерии и примеры различения.
Материальные расходы и расходы на оплату труда.
Когда признаются расходы на работы и услуги сторонних организаций при бумажном и электронном документообороте. Премии и аналогичные выплаты под лупой налоговых органов.
Прочие и внереализационные расходы и иные вопросы.
Резервирование сомнительных, списание безнадежных долгов, арендные и лизинговые платежи, ликвидация основных средств и объектов незавершенного строительства и др. Прямые и косвенные расходы.
Налог на имущество организаций - актуальные вопросы.
Общее влияние новых ФСБУ на налоговую базу. Налогообложение по среднегодовой стоимости - движимое или недвижимое.
______________________________________________________________________________
Стоимость участия:
Очное участие
· Полный курс (4 дня) – 44 900 руб./чел., от 2-х человек 41 900 руб./чел.
· 3 дня – 35 500 руб./чел., от 2-х человек 32 500 руб./чел.
· 2 дня – 25 500 руб./чел., от 2-х человек 22 500 руб./чел.
· 1 день – 14 500 руб./чел., от 2-х человек 12500 руб./чел.
В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре, методические разработки, именной сертификат, обеды.
Онлайн-участие (формат вебинара)
· Полный курс (4 дня) – 41900 руб./чел
· 3 дня – 32 500 руб./чел.
· 2 дня – 22 500 руб./чел.
· 1 день – 12 500 руб./чел.
В стоимость входит: участие в вебинаре, методические разработки, доступ к видеозаписи на 14 дней, именной сертификат.