- 11-14 декабря 2023 г.
- г. Москва
- Лектор:
- 4 дня
ПРАКТИЧЕСКАЯ КОНФЕРЕНЦИЯ БУХГАЛТЕР-2023: ЭКСПЕРТНЫЙ АНАЛИЗ ПОСЛЕДНИХ ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА. НОВОЕ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ И НАЛОГООБЛОЖЕНИИ
Программа ориентирована на главных бухгалтеров, финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, налоговых юристов,
специалистов по налоговому планированию.
На конференции будут рассмотрены все актуальные вопросы налогового законодательства: Основные средства, ФСБУ, НДС. Налог на прибыль, налог на имущество, оптимизация налогообложения, кадровый учет, НДФЛ, страховые взносы
Две формы участия: очно или онлайн‑трансляция!
_________________________________________________________________________
Темы конференции:
11 декабря 2023 г.:
Годовой отчет 2023: бухгалтерский и налоговый. Изменения на 2024 год. НДС, Налог на прибыль.
Лектор: Татьяна Крутякова - Заместитель генерального директора издательско
консалтинговой группы аттестованный преподаватель ИПБ России.
Автор многочисленных книг и публикаций в профессиональных бухгалтерских
изданиях, в том числе автор книг «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и
налоги», «НДС: сложные вопросы», «Годовой отчёт» и др.
12 декабря 2023г.:
Реформа бухучета: сложные вопросы применения ФСБУ в 2024-2026 гг.
Лектор: Попова Елена Павловна- Аттестованный преподаватель ИПБ России, практикующий бухгалтер, зам. директора методического центра ГАСИС Национального исследовательского университета «Высшая школа экономики». Автор программ и методических пособий по бухгалтерскому учёту и налогообложению.
13 декабря 2023 г.:
ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2023 ГОД: ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ, ВЫЯВЛЯЕМЫЕ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ АУДИТОРСКИХ ПРОВЕРОК
Лектор: Ефремова Анна Алексеевна -советник генерального директора ООО «Р.О.С.экспертиза», член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, аккредитованный преподаватель ИПБ России и ПНК, автор более 20 книг и 200 публикаций на тему бухгалтерского учёта и налогообложения, аудитор.
14 декабря 2023 г.:
Заработная плата, гарантии, НДФЛ и страховые взносы в 2023 – 2024 годах: обзор изменений, анализ законодательства, практические рекомендации.
Лектор: Воробьева Елена Вячеславовна - к.э.н., налоговый консультант. Автор ежегодно переиздаваемого руководства «Заработная плата», а также пособий по расчетам, учету и налогообложению выплат в пользу физических лиц.
Стоимость участия:
Очное участие
· Полный курс (4 дня) – 44 900 руб./чел., от 2-х человек 41 900 руб./чел.
· 3 дня – 35 500 руб./чел., от 2-х человек 32 500 руб./чел.
· 2 дня – 25 500 руб./чел., от 2-х человек 22 500 руб./чел.
· 1 день – 14 500 руб./чел., от 2-х человек 12500 руб./чел.
В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре, методические разработки, именной сертификат, обеды.
Онлайн-участие (формат вебинара)
· Полный курс (4 дня) – 41900 руб./чел
· 3 дня – 32 500 руб./чел.
· 2 дня – 22 500 руб./чел.
· 1 день – 12 500 руб./чел.
В стоимость входит: участие в вебинаре, методические разработки, доступ к видеозаписи на 14 дней, именной сертификат.
Скидка 10% при оплате до 23 ноября!
___________________________________________________________________________
Программа по дням:
11 декабря 2023
Налог на прибыль, НДС, ЕНС и ЕНП, с учетом последних изменений законодательства и актуальных разъяснений налоговых органов
Лектор: Татьяна Крутякова
1. Бухгалтерская отчетность.
· Инвентаризация активов, требований и обязательств:
· отражение результатов инвентаризации в бухучете, налоговые последствия выявления излишков и недостач;
· сомнительные и безнадежные долги, списание дебиторской и кредиторской задолженности, соотношений правил бухгалтерского и налогового учета
· Новые правила учета НМА – обязательны с 2024 года (ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»).
· Новые правила инвентаризации – обязательны с 2025 года (ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»).
· Исправление ошибок в соответствии с ПБУ 22/2010
2. Налог на прибыль
Важные изменения 2023 года при расчете налоговой базы по итогам года:
· доходы, не облагаемые налогом;
· начисление амортизации по ОС и НМА;
· расходы на страхование;
· компенсации работникам;
· учет курсовых разниц (различия между налоговым и бухгалтерским учетом) и др.
· учет доходов (расходов) прошлых лет;
· изменения на 2024 год.
3. НДС.
· важные изменения 2023 года;
· исполнение обязанностей налогового агента;
· льготы и необлагаемые операции;
· изменения на 2024 год.
4. Налог на имущество
· изменения 2023 года;
· порядок и сроки представления отчетности за 2023 год. Декларации и уведомления;
· изменения на 2024 год.
5. ЕНС и ЕНП: последние изменения и разъяснения.
12 декабря 2023 г.:
РЕФОРМА БУХУЧЕТА: СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ ПРИМЕНЕНИЯ ФСБУ В 2024-2026 ГГ
Лектор: Попова Елена Павловна
Изменения в бухгалтерском учете в 2023 – 2024 гг.:
· Программа разработки ФСБУ до 2026 года.
ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»
· Определение ОС в новом ФСБУ.
· Затраты, включаемые в первоначальную стоимость ОС, и затраты, не относящиеся к стоимости объекта.
· Приобретение ОС на условиях отсрочки (рассрочки) платежа.
· Порядок отражения в бухгалтерском учёте расходов на ремонт ОС (сложные ситуации).
· Амортизация ОС. Признание срока службы ОС и способа начисления амортизации в качестве оценочных значений.
· Инвестиционная недвижимость (особенности учёта).
· Обязанность проверки ОС и незавершённых капвложений на обесценение.
· Прекращение признания ОС.
ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учёт аренды».
· Общие положения: классификация объекта учёта аренды; срок аренды; состав арендных платежей.
· Учёт у арендатора: признание предмета учёта в качестве права пользования активом; исключения; оценка права пользования активом при первоначальном признании; первоначальная оценка обязательств по аренде; определение ставки дисконтирования; амортизация права пользования активом; процентные расходы.
· Учёт у арендодателя; учёт финансовой аренды у арендодателя: условия признания объекта учёта финансовой арендой; объект учёта инвестиции в аренду; оценка и учёт инвестиции в аренду при первоначальном признании; первоначальная оценка арендных платежей, включённых в чистую инвестицию в аренду; начисление процентов и арендные платежи; учёт операционной аренды у арендодателя.
ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»: основные положения.
· Законодательные требования к инвентаризации: основные проблемные вопросы.
· Специфика инвентаризации отдельных видов активов и обязательств.
· Результаты инвентаризации.
· Излишки, недостачи, пересортица и другие расхождения.
· Активы, выявленные в результате инвентаризации.
· Документирование инвентаризации.
5. ФСБУ 5/2019 «Запасы».
· Сложные ситуации при формировании первоначальной стоимости запасов.
· Ценности, оставшиеся от выбытия внеоборотных активов или извлекаемые в процессе эксплуатации, ремонта, модернизации внеоборотных активов.
· НЗП и готовая продукция.
· Проблемы затрат, возникших в связи с ненадлежащей организацией производственного процесса (сверхнормативный расход сырья, материалов, энергии, труда, потери от простоев, брака, нарушений трудовой и технологической дисциплины).
· Оценка запасов после признания. Признаки обесценения запасов. Как определить чистую стоимость продажи. Резерв под обесценение: создание, изменение, списание. Влияние резерва на формирование отчетности.
6. Новый ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». Готовимся к началу применения. На какие объекты учета новые правила окажут максимальное влияние. Объединение ПБУ 14/2007 и ПБУ 17/2002 в новом ФСБУ.
· Изменения в ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения». Обособленные правила для учета вложений в НМА до момента готовности.
· Создание НМА собственными силами. Разделение понятий «исследования» и «разработки» при учёте НИОКР. Критерии перехода в стадию разработок.
· Сфера применения ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы».
· Виды НМА. Новые объекты. Запрет на признание репутационных НМА при их самостоятельном создании.
· Переходные положения ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». Упрощенный способ перехода на новые правила. Переходные положения ФСБУ 26 «Капитальные вложения» для НМА. Практические примеры перехода.
13 декабря 2023 г.:
Отчетность за 2023 год: типичные ошибки, выявляемые по результатам аудиторских проверок.
ЛЕКТОР: Ефремова Анна Алексеевна
Ошибки в бухгалтерском учёте и отчётности. Требования ПБУ 22/2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учёте и отчётности».
Что такое ошибка в бухгалтерском учёте? Как отличить ошибку от изменения оценочного значения (ПБУ 21/2008). Ошибка и появление новой информации.
· Как выявляются ошибки? Роль системы внутреннего контроля.
· Регламентирование порядка исправления ошибок в локальных нормативных актах организации, включая учётную политику.
· Как составить первичные документы по исправлению выявленных ошибок (структура и содержание бухгалтерской справки)
· Понятие о существенных и несущественных ошибках. Как оценить существенность ошибки?
· Кумулятивная оценка существенности совокупности однородных ошибок. Какие ошибки считать однородными и как оценивать эффект их влияния на достоверность отчётности?
· Отступление от ФСБУ и его отличие от неприменения ФСБУ в связи с несущественностью.
· Существенность искажений при определении сроков полезного использования основных средств по амортизационным группам (по ОКОФ), в случае применения «старого» порядка учёта аренды.
· Исправление ошибок в первичных документах: способы исправления, рекомендации по их практическому применению. Примеры.
· Исправление ошибок в зависимости от их существенности и момента обнаружения. Понятие о сторнировании и дополнительных записях. Ретроспективная корректировка показателей бухгалтерской отчётности на конкретных типичных ситуациях и числовых примерах.
· Требования и порядок представления исправленной отчётности. Аудиторское заключение по пересмотренной отчётности.
Типичные бухгалтерские ошибки, выявляемые при проведении аудиторских проверок. Рассмотрение порядка исправления ошибок на конкретных примерах.
· Типичные ошибки при заполнении форм бухгалтерской отчётности и пояснений. Наиболее часто встречающиеся модификации аудиторских заключений: как их избежать.
· Типичные ошибки при учёте основных средств и запасов. Признание доходов и расходов. Ошибки по отражению дебиторской и кредиторской задолженности. Расходы будущих периодов.
· Ошибки, связанные с применением новых ФСБУ по учёту капитальных вложений, основных средств, арендных операций; итоги аудита отчётности за 2022 год.
· Исправление ошибок, выявленных в результате инвентаризации.
Сложные и спорные практические ситуации, приводящие к налоговым рискам и ошибкам.
· Возврат товаров, ранее поставленных по договору купли-продажи (поставки): оформление первичных документов, налоговые последствия. Возврат товаров по различным основаниям: претензии по качеству или комплектности, добровольное согласование уменьшения объёма поставки. Проблемы «обратной реализации»
· Предоставление продавцом покупателю скидок и бонусов (премий). Экономико-правовое содержание этих операций. Документальное оформление. Налоговые последствия
· Командировочные расходы: ошибки по налогу на прибыль, НДФЛ и НДС (неправомерное занижение налогов, излишняя их уплата)
· Отражение результатов инвентаризации: ошибки по НДС, налогу на прибыль и НДФЛ при оприходовании излишков, списании недостач, зачёте пересортицы.
Порядок исправления ошибок в налоговом учёте по налогу на прибыль.
· Разграничение ошибок и новых операций на примере получения ретро-скидок, модернизации и реконструкции малоценных объектов и пр.
· Подача уточнённых деклараций: когда этого можно избежать?
· Деление расходов на прямые и косвенные: какой смысл в этот процесс вкладывают нормативные акты по бухгалтерскому учёту и Налоговый кодекс РФ, как это влияет на практику ведения учёта и к каким ошибкам может привести?
· Различие признания расходов при ОСН и УСН: типичные ошибки бухгалтеров при переходе из организации на одной системе в другую.
Порядок исправления ошибок по НДС.
· Исправленный или корректировочный счёт-фактура: правила выставления, сложные случаи
· Реализация товаров, выполнение работ и оказание услуг: в чём различие, как оформляются акты, в каком периоде признаются выручка и расходы, типичные ошибки
· Участие продавца в доставке товара до покупателя: варианты договорных отношений, их правильное и ошибочное отражение в учёте
· Уплата и получение штрафов, компенсаций, сумм возмещения ущерба и иные аналогичные платежи: когда, как и почему возникают налоговые последствия по НДС?
· Ситуации с компенсацией коммунальных платежей при аренде недвижимости, компенсацией нанесённого ущерба (подрядчиком заказчику, арендатором арендодателю и пр.), удержанием залоговых сумм и др.
Санкции за бухгалтерские и налоговые нарушения.
· Санкции за ошибки и искажения в бухгалтерском учёте.
· Санкции за налоговые нарушения.
Ответы на вопросы, практические рекомендации.
14 декабря 2023 г.
Заработная плата, гарантии, НДФЛ и страховые взносы в 2023 – 2024 годах: обзор изменений, анализ законодательства, практические рекомендации.
Лектор: Воробьева Е. В.
Блиц-обзор последних изменений законодательства, разъяснений Минтруда России и Роструда, актуальных на день проведения семинара.
Система оплаты труда в свете Постановлений Конституционного Суда РФ.
· Принципиальные отличия применяемых российскими работодателями систем оплаты труда от советской системы, на которую ориентированы нормы ТК РФ.
· Постоянная и переменная части заработной платы.
Минимальный размер оплаты труда: состав, «доплата до МРОТ» с учетом разъяснений, данных Конституционным Судом РФ (Определения от 01.10.2009 № 1160-О-О, от 17.12.2009 № 1557-О-О; Постановления от 07.12.2017 N 38-П, от 11.04.2019 N 17-П, от 16.12.2019 N 40-П, от 27.06.2023 N 35-П).
· Минимальные размеры доплат за условия труда, отклоняющиеся от нормальных в свете разъяснений, данных Конституционным Судом РФ (Постановления от 28.06.2018 № 26-П, от 27.06,2023 № 35-П)
· Премирование. Требования к системе премирования: теория и практика. Анализ Постановления Конституционного Суда РФ от 15.06.2023 № 32-П: минимальный размер премии, возможность «депремирования» и др.
Компенсация за задержку заработной платы: расчет, налогообложение. Дополнения в статью 236 ТК РФ о заработной плате, не начисленной в нарушение ТК РФ (Постановление Конституционного Суда РФ от 11.04.2023 № 16-П)
Время отдыха или целевая гарантия – важно различать (разные требования к оформлению, срокам оплаты, совмещению с другими периодами)
· Учебный отпуск: как оформить, в каком размере и когда оплатить.
· Дополнительные выходные дни донорам: разбор типичных ошибок, поиск правильных решений в нестандартных ситуациях.
· Дополнительные выходные дни для ухода за ребенком-инвалидом: новые правила с 01.09.2023 (новая редакция статьи 262 ТК РФ; Постановление Правительства РФ от 06.05.2023 № 714).
· Ежегодные отпуска: подготовка графика отпусков на 2024 год.
НДФЛ и страховые взносы в 2023 – 2024 годах:
· Изменения, вступившие в силу с 01.01.2023 («задним числом»).
· Изменения, вступающие в силу с 2024 года.
· Отчетность: правила заполнения и сдачи в 2023 году; изменения (дополнения) форм 6-НДФЛ и РСВ.
Стоимость участия:
Очное участие
· Полный курс (4 дня) – 44 900 руб./чел., от 2-х человек 41 900 руб./чел.
· 3 дня – 35 500 руб./чел., от 2-х человек 32 500 руб./чел.
· 2 дня – 25 500 руб./чел., от 2-х человек 22 500 руб./чел.
· 1 день – 14 500 руб./чел., от 2-х человек 12500 руб./чел.
В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре, методические разработки, именной сертификат, обеды.
Онлайн-участие (формат вебинара)
· Полный курс (4 дня) – 41900 руб./чел
· 3 дня – 32 500 руб./чел.
· 2 дня – 22 500 руб./чел.
· 1 день – 12 500 руб./чел.
В стоимость входит: участие в вебинаре, методические разработки, доступ к видеозаписи на 14 дней, именной сертификат.