- 25-28 ноября 2024 г.
- г. Москва
- Лектор: Затагина, Гейц, Крутякова
- 4 дня
Практическая конференция: Бухгалтер2025: экспертный анализ последних изменений законодательства. Новое в бухгалтерском учете и налогообложении
ЛЕКТОРЫ:
Гейц Игорь Викторович - к.э.н., автор многочисленных изданий и публикаций по вопросам заработной платы, главный редактор журнала «Заработная плата. Расчеты. Учет. Налоги».
Затагина Виктория Вячеславовна - к.э.н., эксперт по бухгалтерскому учету, аудиту, налогообложению и финансовому менеджменту с многолетним опытом работы, начиная от руководителя финансовых подразделений до руководителя компании в таких сферах деятельности, как промышленность, финансовый сектор, образование, консалтинг.
Крутякова Татьяна Леонидовна - Заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы. Автор книг «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «НДС: сложные вопросы», «Годовой отчёт» и др.
Краткая тематика:
25 ноября 2024 г.:
Налоговая реформа – 2025. НДФЛ, налог на прибыль, НДС, УСН. Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна
26 ноября 2024 г.:
Бухгалтерский и налоговый учет в 2024 году: актуальные вопросы. Обзор последних изменений законодательства. Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна
27 ноября 2024 г.:
Заработная плата. Реформа НДФЛ с 2025 года. Изменения в заработной плате и практические вопросы выплаты пособий. Лектор: Гейц Игорь Викторович
28 ноября 2024 г.:
Налоговые и финансовые риски в договорах и сделках. Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна
__________________________________________________________________________
Программа:
25 ноября 2024 г.
Налоговая реформа – 2025. НДФЛ, налог на прибыль, НДС, УСН.
НДС:
· НДС для упрощенцев: как сочетать несочетаемое.
· освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщиков.
· обязанности в части НДС в период действия освобождения.
· документальное оформление авансов и отгрузок.
· потеря права на освобождение, переходные вопросы.
· выбор ставки.
· особенности работы с применением ставки 5 (7) %
НДС для всех налогоплательщиков:
· новые формы декларации, книг покупок и книг продаж.
· сложности учета в связи с появлением новых ставок НДС.
· раздельный учет и восстановление НДС.
· льготы по НДС.
Сложные вопросы текущего периода:
· авансы, уплаченные поставщикам.
· вычет и восстановление в разных ситуациях с учетом специфики договоров.
· авансы, полученные от покупателей.
· особенности в случае получения авансов в неденежной форме, включая ситуации, возникающие при выставлении корректировочных счетов/фактур (возврат товаров, уменьшение стоимости).
Налог на прибыль:
· новые ставки с 2025 года.
· учет курсовых разниц в 2024 – 2027 гг.
· повышающие коэффициенты для учета отдельных видов расходов.
· новые даты признания отдельных видов доходов и расходов и др. изменения.
· резерв по сомнительным долгам в налоговом учете.
· плюсы и минусы, отличия от бухучета.
УСН:
· новые лимиты – новые возможности.
· сочетание УСН и НДС.
· переход на УСН с ОСН с сохранением обязанности уплаты НДС (выбор объекта налогообложения, выбор ставки, восстановление НДС и др.).
26 ноября 2024 г.
Реформа бухучета: сложные вопросы применения ФСБУ.
Изменения в бухгалтерском учете:
· Программа разработки ФСБУ.
· ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность».
· ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация».
· Учет нематериальных активов в 2024 году: начало применения ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения».
Дисконтирование в бухгалтерском учете.
Справедливая стоимость в соответствии с МСФО 13 «Оценка по справедливой стоимости».
Учет запасов в соответствии ФСБУ 5/2019 «Запасы»:
· Обзор изменений в учете запасов.
· Оценка при признании и после признания.
· Обесценение запасов: чистая стоимость продажи запасов, резерв под обесценение.
Учет основных средств в соответствии с ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 06/2020 «Основные средства»:
· Учет по первоначальной стоимости и по переоцененной стоимости.
· Элементы амортизации: срок полезного использования, ликвидационная стоимость, способ начисления амортизации.
· Учет инвестиционной недвижимости.
· Учет ремонтов.
· Обесценение в соответствии с МСФО 36 «Обесценение активов».
Учет нематериальных активов в соответствии с ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»:
· Учет по первоначальной стоимости и по переоцененной стоимости.
· Элементы амортизации: срок полезного использования, ликвидационная стоимость, способ начисления амортизации.
· Гудвил.
· Обесценение в соответствии с МСФО 36 «Обесценение активов».
Учет аренды в соответствии с ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»:
· Учет права пользования активом у арендатора.
· Учет у арендодателя: операционная аренда и неоперационная (финансовая) аренда.
· Обесценение инвестиции в аренду у арендодателя в соответствии с МСФО (IFRS 9) «Финансовые инструменты».
МСФО (IAS) 36 «Обесценение активов»:
· Оценка наличия признаков возможного обесценения актива.
· Определение возмещаемой суммы актива или генерирующей единицы.
· Признание и оценка убытка от обесценения.
· Восстановление убытка от обесценения.
27 ноября 2024 г.
Заработная плата. Реформа НДФЛ с 2025 года. Изменения в заработной плате и практические вопросы выплаты пособий.
Реформа НДФЛ с 2025 года, новые ставки и вычеты:
· Ставки налога. Отдельные налоговые базы, порядок исчисления НДФЛ по ставкам, применяемые вычеты.
· Отдельный расчет НДФЛ с выплат в рамках районного регулирования оплаты труда. Расчет налога с отдельных налоговых баз.
· Особенности перерасчета налога по итогам налогового периода.
· Новые размеры стандартных налоговых вычетов на детей.
· Повышение совокупного размера доходов для предоставления налоговых вычетов.
· Упрощенный порядок предоставления стандартных вычетов на детей, без заявлений и прочих документов. Новый стандартный вычет на самого работника.
· Обязанность работника извещать об изменении условий для получения вычета. Перерасчет вычетов по итогам года налоговым органом.
· Налоговый «кэшбек». Возврат части удержанного НДФЛ по итогам года - право и порядок реализации, необходимые условия.
· Вопросы формирования базы доходов для получения возврата.
НДФЛ в течение 2024 и 2025 годов:
· Изменения правил налогообложения материальной выгоды (перерасчет с 2024 года) и выплат при увольнении.
· Неудержанные суммы НДФЛ должны определяться на новую дату и влияние этого факта на отчетность.
· Новые правила исчисления НДФЛ с «дистанционщиков» и ГПД-ков.
· Новые выплаты, освобождаемые от налогообложения в определенных размерах. Новые правила предоставления и размеры социальных налоговых вычетов.
· Меры по увеличению сбора НДФЛ, борьба с оптимизацией сумм налога, территориальные комиссии по противодействию нелегальной занятости.
Новая форма 6-НДФЛ с 2024 года:
· Взаимоувязка разделов отчетной формы между собой и с уведомлениями по НДФЛ.
· Варианты отражения возврата налога.
· Изменения в справке о доходах.
· Новые контрольные формулы проверки.
Заработная плата и трудовые отношения:
· Новые правила оплаты сверхурочной работы, выплаты премий, компенсации за неиспользованные «отгулы».
· Актуальные вопросы расчета и выплаты заработной платы, удержаний, расчета среднего заработка, предоставления и оплаты отпусков.
· Новый Закон о занятости, отчетность работодателя в органы занятости.
Пособия по социальному страхованию:
· Реализация порядка расчета пособий в рамках обмена данных с СФР.
· Новые формы при назначении пособий.
· Рекомендации по расчету больничного пособия работодателем.
· Перерасчет пособий по причине неполных данных от СФР.
· Особенности назначения пособий ГПД-кам, совместителям и демобилизованным сотрудникам.
· Право на получение заработной платы и пособия по уходу за ребенком, порядок документального оформления.
Страховые взносы и отчетность по взносам. Изменения 2024 – 2025 г.г.:
· Новая форма ЕФС-1, необходимость досрочного направления персданных.
· Новая ежемесячная персонифицированная отчетность, ее предназначение и дальнейшие перспективы.
· Возможные изменения РСВ с 2025 года.
28 ноября 2024 г.
Налоговые и финансовые риски в договорах и сделках.
Риски признания сделки не соответствующей ст. 54.1 НК РФ:
· Необоснованная налоговая выгода
· Налоговая реконструкция.
· Стандарт осмотрительного поведения (должная осмотрительность).
Риски «дробления бизнеса»:
· Реальность деятельности и деловая цель.
· Случаи признания необоснованной налоговой выгоды.
· Взаимозависимые лица.
· Амнистия за дробление бизнеса (Федеральный закон от 12.07.2024 №176-ФЗ).
Безвозмездные сделки и беспроцентные займы:
· Риски по налогу на прибыль, НДС и НДФЛ.
Риски, связанные с необходимостью обоснования расходов по налогу на прибыль:
· Расходы на управление.
· Маркетинговые исследования.
· Консультационные услуги.
· Лицензионные платежи.
Авансы и предоплаты:
· Риски по НДС.
· Авансы и предоплаты у поставщика.
· Авансы и предоплаты у покупателя.
Исполнение обязанностей налогового агента по НДС при работе с иностранными компаниями.
Неотделимые улучшения арендованного имущества:
· Риски по налогу на прибыль, НДС и налогу на имущество
Лизинг, факторинг, аккредитив:
· Управление финансовыми рисками.
· Оценка налоговых рисков по НДС и налогу на прибыль.
Риски сотрудничества с самозанятыми.
Налоговая оговорка в договоре.
Риски, связанные с деятельностью Федеральной службы по финансовому мониторингу:
· Признаки необычных операций и сделок, транзитные операции, сомнительные операции.
· Распределение банковских клиентов по группам риска совершения подозрительных операций.
__________________________________________________________________________
СТОИМОСТЬ:
Очное участие:
· Полный курс (4 дня) – 46 900 руб./чел., от 2х человек 43 900 руб./чел.
· 3 дня – 37 500 руб./чел., от 2х человек 34 500 руб./чел.
· 2 дня – 27 500 руб./чел., от 2х человек 24 500 руб./чел.
· 1 день – 15 500 руб./чел., от 2х человек 13500 руб./чел.
В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре, методические разработки, именной сертификат, обеды.
Онлайн-участие (формат вебинара):
· Полный курс (4 дня) – 42 500 руб./чел
· 3 дня – 33 500 руб./чел.
· 2 дня – 23 500 руб./чел.
· 1 день – 13 500 руб./чел.
В стоимость входит: участие в вебинаре, методические разработки, доступ к видеозаписи на 14 дней, именной сертификат.
Скидка – 10% при оплате до 18 октября!