• 10-14 ноября 2021 г.
  • г. Пятигорск, СПА-Отель "Бристоль"
  • Лектор: Кузьминых Артем Евгеньевич
  • 4 дня

СЕМИНАР: Налоговое планирование в 2021 году в условиях кризиса: как жить без обналички и фирм-однодневок и не разориться, построить виртуальный холдинг и стать не интересным государству

СПА-Отель «Бристоль» находится в самом сердце города Пятигорска, в курортной зоне, у подножья горы Машук. Недалеко от отеля располагается парк Цветник. Три минуты легкой ходьбы по скверу - и Вы уже находитесь у бювета с целебной минеральной водой, которой так славится регион Кавказских Минеральных Вод.

___________________________________________________________________________________

Лектор: Кузьминых Артем Евгеньевич – управляющий партнёр консалтинговой компании, консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ ВШЭ. Имеет около 23 лет опыта (с 1997 г.) практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках отдельных компаний и торгово-промышленных холдингов, в т.ч. 6 лет – на конкретных предприятиях и более 6 лет – в налоговом и организационно-финансовом консалтинге.

______________________________________________________________________________________

С чем сталкиваются налогоплательщики в 2021 г.? Налоговики и банки «обложили» по полной:

  • в условиях очередного кризиса денег у бизнеса всё меньше, а потребности и аппетиты государства всё больше;

  • 2021 год объявлен ФНС годом борьбы с «площадками» по оптимизации НДС, и она уже началась. АСК НДС-2 хорошо выявляет налоговые разрывы в автоматическом режиме и в «полуавтоматическом» — ищет их выгодоприобретателя, то есть реальный бизнес, с которого есть, что взять. При этом не важно, насколько далеко в цепочке контрагентов от него находится «налоговый разрыв»;

  • выгодоприобретатель-фактический владелец бизнеса (конечный бенефициар-физлицо) — норма. «Некачественных номиналов» в инспекциях «щёлкают» на раз;

  • «бумажный НДС» больше ничего не даёт обычному налогоплательщику, как и судебная преюдиция для доказывания реальности операций;

  • судиться по налоговым спорам по НДС стало почти бессмысленным — судьи не слушают доводы налогоплательщиков. По дроблению бизнеса шансы отбиться пока есть, но быстро снижаются;

  • несмотря на формальную отмену письма ФНС от 10.07.2018 № ЕД—15/13247 об аннулировании налоговых деклараций, делать это налоговики меньше не стали: используют «признание налоговой декларации не предоставленной» и «обнуление» через уполномоченные бухгалтерии;

  • традиционная обналичка — дорого, опасно, вычет по НДС всё равно потом отберут, а с ним и налог на прибыль, обнальщики «кидают», а силовики могут «прийти» к клиенту обнальщика, в будущем ситуация с ней станет только хуже;

  • с «серой конвертацией» она ничуть не лучше;

  • «побуждение» налогоплательщиков к «добровольной» доплате дополнительных налогов даёт хорошие поступления в бюджет (больше, чем доначисления по итогам проверок);

  • «расширение» налоговой тайны и навязывание «налоговых оговорок» в договорах;

  • налоговики успешно «обеляют» целые отрасли «сверху»: налогоплательщиков заставляют подписывать всякие «Хартии белого бизнеса» и увеличивать нагрузку по налогам, уходить от «серости» — рыба, зерно, клининг, общепит, на очереди — стройка и транспортные услуги, далее — везде;

  • «прослеживаемость» товаров по всей цепочке от импортера до конечного потребителя, маркировка для товаров российского производства;

  • по ст. 54.1 НК РФ доначисляют и взыскивают и НДС, и налог на прибыль, в том числе в рамках «дробления» бизнеса. «Налоговая реконструкция» остаётся под угрозой и после мартовских Рекомендаций ФНС (письмо ЕВ-4-7/3060@ от 10.03.2021);

  • банковский финмониторинг хорошо научился отличать реальный бизнес от схемотехников и ИП-обнальщиков, и избавляется от последних без сожалений и колебаний.

Как жить в этих условиях — будем разбираться на семинаре. Цель семинара — помочь компаниям, применяющим серые и чёрные схемы оптимизации налогов, уйти от них, и при этом не разориться, не уступить конкурентам, не уйти с рынка. Найти законные альтернативы таким схемам, платить налоги, но не переплачивать — вот основная идея налогового планирования без «налоговых разрывов» и чёрного нала. Нужно платить правильные налоги — то есть столько, сколько вы должны, а не столько, сколько хотят с вас взять налоговики для выполнения своих плановых заданий по сбору налогов.

__________________________________________________________________________________________

Регламент:

 

10 ноября 2021 г. (1-й день)

14:00 - 15:00             Заезд и размещение участников

18:00 - 19:00             Ужин

11 ноября 2021 г. (2-й день)

08:00 - 09:30             Завтрак

09:30 - 10:00             Регистрация участников семинара

10:00 - 11:30             Работа семинара

11:30 – 12:00             Кофе-брейк

12:00 – 13.30              Работа семинара

13:30 - 14:30             Обед

14:30 - 17:30             Работа семинара

18:00 - 19:00             Ужин

19:30 - 21:00             Фуршет

12 ноября 2021 г. (3-й день)

08:00 - 10:00             Завтрак

10:00 - 11:30             Работа семинара

11:30 – 12:00             Кофе-брейк

12:00 – 13.30              Работа семинара

13:30 - 14:30             Обед

14:30 - 17:30             Работа семинара

18:00 - 19:00             Ужин

13 ноября 2021 г. (4-й день)

08:00 - 10:00             Завтрак

10:00 – 17:00              Автобусная/пешая экскурсия по Кисловодску «Нарзанная галерея. Цветочный календарь. Национальный парк «Кисловодский».

13:00 - 14:00             Обед в кафе

18:00 - 20:00             Возвращение в отель, ужин

14 ноября 2021 г. (5-й день)

08:00 - 10:00             Завтрак

10:00 – 12:00            Освобождение номеров. Отъезд участников

  

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

11 ноября 2021 г.

1. Чёрные, серые, белые схемы и их оттенки. Новая стратегия государства по борьбе схемами: «налоговый беспредел» в интересах бюджета. 2021 год — год борьбы с «площадками оптимизации НДС». Что в этой ситуации делать налогоплательщику на фоне кризиса? Экономить на всём, включая налоги, комиссии банков и расходы на налоговую схемотехнику!

2. Опасные способы оптимизации НДС. Налоговые разрывы и источники разрыва. Их автоматическое выявление в рамках АСК НДС-2, ПП «Контроль НДС» и ППА-Отбор. «Полуавтоматическое» выявление выгодоприобретателей по ним. Как налогоплательщики пытаются обмануть «Биг Дату» от ФНС («замена цепи», маскировка реального выгодоприобретателя и создание «фейковых» выгодоприобретателей, «сомнительная задолженность», использование операций, по которым не производится сравнение с данными контрагента, вычеты от крупных ритейлеров/заводов/комбинатов/крупнейших налогоплательщиков/импортёров…).

3. Безопасные способы оптимизации НДС — дают тот же результат, но без разрывов:

  • перевод всех или части оборотов на спецрежимников при наличии покупателей (заказчиков), реализацию которым можно проводить без НДС по любой причине, их выявление, мотивация или создание;

  • манипулирование добавленной стоимостью (перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены, создание безНДСных доходов). «Биржа белого НДС»;

  • «рокировка» налоговой нагрузки: вместо воровства НДС — законная оптимизация (в т.ч. отсрочка) и избежание переплат всех других налогов.

4.      Дробление бизнеса, его признаки и последствия. Типичные ошибки дробления, привлекающие внимание налоговиков, и как их избежать. Как выявляют схемы дробления. Типичные схемы дробления и его цели:

  • сохранение права на спец режимы — классика дробления («разукрупнение бизнеса»);

  • получение право на различные льготы (для субъектов МСП, «айтишников», по ст. 149 НК РФ…);

  • разбиение оборотов, чтобы не быть крупным налогоплательщиком в своей инспекции — редкий пример «законного дробления бизнеса»;

  • комбинация ОСН и спец режимов для экономии НДС и налога на прибыль;

  • ИП или самозанятый вместо сотрудника;

  • защита активов. «Хранитель активов»;

  • снижение рисков, в т.ч. налоговых схем.

5. Снижение рисков дробления: избегаем квалификации хозяйственных связей и аффилированности как формальной схемы дробления, строим рациональную структуру группы компаний/лиц, а не дробимся! Качественное внедрение налоговых решений — не экономим на нём. «Демонстративная самостоятельность» — разделение управления, финансирования, учёта, кадров, сайтов, IP адресов, множественность контрагентов и т.д. Реальность деятельности как фетиш.

 

12 ноября 2021 г.

1. Прямая и косвенная аффилированность. Способы ухода от аффилированности. Доверенные лица владельцев бизнеса и контроль за ними: психологические, управленческие, юридические, экономические и др. способы.

2. Методы законного снижения налогов для спец режимов: УСН6/15%, ПСН. Низконалоговые регионы, налоговые каникулы. Уменьшение налога на страховые взносы. Затратные механизмы для УСН15%. Налоговое планирование по страховым взносам и НДФЛ:

  • льготы по страховым взносам: для МСП, для ИТ-компаний и др.;

  • дивиденды от компаний на спец режимах;

  • договоры с ИП/самозанятым: возмездного оказания услуг, выполнения работ, посреднический, транспортные услуги, механизм трансфертных цен, штрафные санкции, аренда, проценты, роялти и пр. Риски переквалификации в трудовые отношения и их минимизация. Минимизация рисков имущественной ответственности ИП;

  • дарение физлицом денег, заработанных в качестве ИП, как легальная альтернатива обналичиванию. Как получать наличные и избежать блокировки/закрытия расчётных счетов — способы получения наличных предпринимателем. Свободно используемые безналичные средства ИП — альтернатива кэшу? Проблемы, ограничения и нюансы. Рекомендации по выбору банков с учётом усилий ЦБ РФ по снижению объёма «сомнительных операций»;

  • выплата процентов, различных компенсаций, аренда имущества у физлиц или закупка у них ТМЦ и др.

3. Безопасные, законные и низконалоговые (безналоговые) способы вывода активов (имущества) организации:

  • купля-продажа, в т.ч., по заниженным ценам или с созданием затратных механизмов для компенсации возникшей прибыли;

  • залог и наложение взыскания на предмет залога;

  • вклад в уставный капитал с последующей продажей дочерней фирмы;

  • реорганизация через выделение;

  • простое товарищество и др.;

  • Наличие деловых целей во всех операциях с активами, их примеры.

4. Обзор изменений законодательства, которые вступили/вступают в силу в 2021–2022 годах.

5. Ответы на вопросы. По желанию и возможности — индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара.

______________________________________________________________________________________________

Варианты обучения:

Стоимость обучения с размещением в 1-местном номере – 69 900 руб./чел. От 2-х человек – 67 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: размещение в 1-местном номере с 14.00 10 ноября 2021 г. до 12.00 14 ноября 2021 г. (4 суток), обучение 2 дня, 3-х разовое питание, кофе-брейки, фуршет, методические материалы, именной сертификат участника, автобусная экскурсия.

Стоимость обучения с размещением в 2-местном номере – 59 750 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: размещение в 2-местном номере с 14.00 10 ноября 2021 г. до 12.00 14 ноября 2021 г. (4 суток), обучение 2 дня, 3-х разовое питание, кофе-брейки, фуршет, методические материалы, именной сертификат участника, автобусная экскурсия.

Стоимость обучения без размещения – 34 900 руб./чел. НДС не взимается. От 2-х человек – 32 900 руб./чел. В стоимость входит: обучение 2 дня, обеды, кофе-брейки, фуршет, методические материалы, именной сертификат участника.

Скидка 5% при оплате до 15 октября 2021 г.!

					Array
(
    [ID] => 10
    [TIMESTAMP_X] => 2017-01-17 14:18:42
    [IBLOCK_ID] => 1
    [NAME] => Файл программы семинара
    [ACTIVE] => Y
    [SORT] => 90
    [CODE] => PROGRAM_FILE
    [DEFAULT_VALUE] => 
    [PROPERTY_TYPE] => F
    [ROW_COUNT] => 1
    [COL_COUNT] => 30
    [LIST_TYPE] => L
    [MULTIPLE] => N
    [XML_ID] => 
    [FILE_TYPE] => 
    [MULTIPLE_CNT] => 5
    [TMP_ID] => 
    [LINK_IBLOCK_ID] => 0
    [WITH_DESCRIPTION] => N
    [SEARCHABLE] => N
    [FILTRABLE] => N
    [IS_REQUIRED] => N
    [VERSION] => 1
    [USER_TYPE] => 
    [USER_TYPE_SETTINGS] => 
    [HINT] => 
    [PROPERTY_VALUE_ID] => 
    [VALUE] => 
    [DESCRIPTION] => 
    [VALUE_ENUM] => 
    [VALUE_XML_ID] => 
    [VALUE_SORT] => 
    [~VALUE] => 
    [~DESCRIPTION] => 
    [~NAME] => Файл программы семинара
    [~DEFAULT_VALUE] => 
)
				
Запись на семинар
Корпоративное обучение