- 03 февраля 2025 г.
- г. Москва
- Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович
- 2 дня
Семинар: Основы налоговой оптимизации: пределы допустимого и ответственность. Налоговая реформа 2025: ключевые аспекты и их воздействие на бизнес. Законодательные изменения и их влияние
ПРОГРАММА:
03 февраля 2025 г.
10:00-18:00 Работа семинара
11:30-12:00 Кофе-брейк
13:30-14:30 Обед
Налоговая реформа 2025: основные изменения и их влияние на бизнес:
-
Налог на прибыль – ставка 25% и новый федеральный инвестиционный налоговый вычет.
-
Повышающий коэффициент 2 к стоимости ОС и некоторым затратам для налога на прибыль.
-
Уплата НДС плательщиками УСН, с доходами более 60 млн. руб. Особенности применения ставок НДС 5% и 7%.
-
Особенности применения освобождения от НДС при УСН.
-
Новые условия для УСН.
-
Дробление бизнеса и налоговая амнистия.
-
Новые ставки НДФЛ.
-
Увеличение имущественных налогов для дорогой недвижимости.
Актуальные тенденции судебной практики по налоговым спорам:
-
Правомерность учета в расходах затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН).
-
Доначисление страховых взносов и НДФЛ по договорам с самозанятыми и ИП в связи с переквалификацией отношений в трудовые.
-
Дробление бизнеса.
-
Взыскание убытков с руководителя, который инициировал незаконное дробление бизнеса.
-
Передача предмета лизинга взаимозависимому физлицу по нерыночным ценам.
-
Налоговый контроль рыночности цен.
-
Переквалификация премий работающим акционерам в дивиденды.
-
Ошибка в учете резерва на гарантийный ремонт для налога на прибыль (ст. 267 НК).
-
Капитальные вложения.
-
Ликвидация незавершенного строительства.
Основы налоговой оптимизации: границы дозволенного и риски ответственности:
-
Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией.
-
Статья 54.1. НК (пределы осуществления прав налогоплательщиком), необоснованная налоговая выгода: самое важное.
-
Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях.
-
Как проверить контрагента?
-
Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как их обойти
-
Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы.
-
Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, оценка и работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками от ФНС.
-
Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам). Как налоговики определяют рыночные цены по неконтролируемым сделкам.
-
Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем.
-
Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики).
-
Схемы, которые не рекомендуется применять.
Льготы и преимущества для налогоплательщиков: обзор, применение и ограничения:
-
Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание.
-
Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес).
-
Организации в сфере радиоэлектронной промышленности.
-
Сколково (инновационный бизнес).
04 февраля 2025 г.
10:00-18:00 Работа семинара
11:30-12:00 Кофе-брейк
13:30-14:30 Обед
Практические аспекты дробления бизнеса: законность, риски и методы оптимизации:
-
Дробление бизнеса без спецрежимов: чего стоит опасаться?
-
Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и последняя судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
-
Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
-
Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса.
-
Упрощенная система налогообложения (УСН).
-
Особенности применения освобождения от НДС при УСН.
-
НДС при УСН с доходами более 60 млн. руб. Особенности применения ставок НДС 5% и 7%
-
Патентная система налогообложения (ПСН).
-
Налог на профессиональный доход (НПД).
-
Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.
-
Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий.
-
Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.
-
Особенности в сфере общественного питания, с учетом льготы по НДС.
Пути и инструменты налоговой оптимизации: стратегии и методы снижения налоговых обязательств:
-
Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО).
-
Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК).
-
Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями.
-
Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса.
-
Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы).
-
Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли.
Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль организаций: законодательство, расчёт и оптимизация:
-
Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, налоговые резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.).
-
Инвестиционный налоговый вычет (региональный и федеральный): кто применяет и как им правильно пользоваться.
-
Убытки и их перенос (ст. 283 НК). Перенос убытков при реорганизации.
Изменения в законодательстве по НДС в 2025 году: комментарии, порядок исчисления и уплаты:
-
Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?
-
НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.)
-
Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3».
-
Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
-
Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
-
Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
-
Раздельный учет НДС: как снизить риски на примере займов выданных.
Практические рекомендации по эффективному управлению налогами и минимизации налоговых обязательств:
-
Страховые взносы (льготные налогоплательщики, льготы и освобождения, выплата дивидендов, компенсации и т.д.)
-
Привлечение ИП и самозанятых: риски доначисления страховых взносов и НДФЛ в связи с признанием отношений трудовыми.
-
Как правильно исправить ошибки, чтобы избежать штрафные санкции.
____________________________________________________________________________
СТОИМОСТЬ:
Очное участие – 37 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: очное обучение 2 дня, обеды, кофе-брейки, методические материалы, именной сертификат, доступ к видеозаписи семинара на 30 дней.
Онлайн участие – 32 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: онлайн-обучение 2 дня, методические материалы, доступ к видеозаписи семинара на 30 дней.
Доступ к видеозаписи семинара – 24 500 руб. НДС не взимается. В стоимость входит: методические материалы, доступ к видеозаписи семинара на 30 дней.