- 09-10 декабря 2024 г.
- г. Москва
- Лектор: Крутякова Т.Л., Воробьева Е.В.
- 2 дня
Семинар-практикум: Влияние изменений в налоговом законодательстве на годовой отчёт за 2024 год. Особенности бухгалтерского учёта заработной платы и страховых взносов в 2024–2025 годах
ЛЕКТОРЫ:
Крутякова Татьяна Леонидовна - Заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы. Автор книг «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «НДС: сложные вопросы», «Годовой отчёт» и др.
Воробьева Елена Вячеславовна – к.э.н., налоговый консультант. Автор ежегодно переиздаваемого руководства «Заработная плата», а также пособий по расчетам, учету и налогообложению выплат в пользу физических лиц.
ПРОГРАММА:
09 декабря 2024 г. Лектор: Крутякова Т.Л.
10:00-17:00 Работа семинара
11:30-11:45 Перерыв
13:00-14:00 Обед
Бухгалтерская и налоговая отчетность за 2024 год:- Учет НМА в соответствии с требованиями ФСБУ 14/2022 и рекомендациями БМЦ: корректировки вступительных остатков, учетная политика в части НМА, учет краткосрочных прав (сроком до 12 мес.), учет лицензионного ПО. Соотношение правил бухгалтерского и налогового учета.
Инвентаризация активов, требований и обязательств:
-
Отражение результатов инвентаризации в бухучете, налоговые последствия выявления излишков и недостач, НДС при списании имущества с баланса.
-
Сомнительные и безнадежные долги, списание дебиторской и кредиторской задолженности, резервы по сомнительным долгам, соотношение правил бухгалтерского и налогового учета.
-
Учет основных средств: ежегодная проверка элементов амортизации.
-
Исправление ошибок в бухучете в соответствии с ПБУ 22/2010, отражение информации в отчетности.
-
Исправление ошибок в налоговом учете в соответствии со ст.54 НК РФ.
Налог на прибыль и НДС. Спорные и сложные вопросы:
-
Учет курсовых разниц по обязательствам и требованиям в иностранной валюте.
-
Операции с амортизируемым имуществом.
-
Учет отдельных видов доходов и расходов.
-
НДС при получении и уплате авансовых платежей.
Изменения на 2025 год (раздел будет актуализирован с учетом принятых законодательных актов и разъяснений налоговых органов):
-
Налог на прибыль.
-
НДС.
Ответы на вопросы по теме семинара.
10 декабря 2024 г. Лектор: Воробьева Е.В.
10:00-17:00 Работа семинара
11:30-11:45 Перерыв
13:00-14:00 Обед
Страховые взносы в 2024 и 2025 годах: ждать ли больших изменений.
Налог на доходы физических лиц: предупреждаем ошибки.
Даты получения дохода (пункт 1 статьи 223 НК РФ):
-
зачем нужны разные даты.
-
доходы в денежной форме: что важнее - код дохода или факт выплаты.
-
особенности исчисления и удержания НДФЛ с доходов в натуральной форме.
-
смысл специальной нормы для сверхнормативных суточных.
-
выплаты за декабрь в «зоне особого внимания»: исчисление и удержание НДФЛ с заработной платы за декабрь. «Разрыв связей»: даты для целей бухучета, налога на прибыль, страховых взносов больше не совпадают с датами для целей НДФЛ.
-
исчисление, удержание и отражение в отчетности доначисленных и «сторнированных» сумм.
-
Налоговые вычеты в 2024 году: обзор практики применения
-
Отчетность по НДФЛ за год. Контрольные соотношения
-
Удержание в 2025 году НДФЛ, исчисленного в 2024 году: можно?
-
Как отразить в расчете 6-НДФЛ и в Справке о доходах физического лица.
Что готовит 2025 год:
-
Новые совокупности налоговых баз и налоговые ставки.
-
Стандартные налоговые вычеты: новый вид, новые размеры, новые условия предоставления.
-
Ежегодная выплата семьям с двумя детьми и низкими доходами.
-
Налогообложение доходов работников и исполнителей по договорам ГПХ, работающих за пределами РФ.
-
Социальные налоговые вычеты.
-
Уточнение правил налогообложения выплат при увольнении.
Заработная плата в свете решений Конституционного Суда РФ
-
Система оплаты труда: определение, состав, взаимные связи между частями заработной платы.
-
МРОТ: размер, состав – спорные вопросы (Постановления КС РФ от 27.06.2023 № 35-П, от 11.04.2019 № 17-П, от 16.12.2019 № 40-П.
-
Уточнение порядка оплаты сверхурочной работы с 01.09.2024 (статья 152 ТК РФ в ред. Федерального закона от 22.04.2024 № 91-ФЗ; Постановление КС РФ от 27.06.2023 № 35-П).
-
Доплаты за работу в выходные и нерабочие праздничные дни. Деньги или отдых; денежная компенсация при увольнении – анализ норм статьи 153 ТК РФ (Постановления КС РФ от 06.12.2023 № 56-П, от 28.06.2018 № 26-П).
-
Доплаты за работу в ночное время – минимальный размер (Постановление КС РФ от 27.06.2023 № 35-П).
-
Премирование работников: стимулирование или наказание (Постановление КС РФ от 15.06.2023 № 32-П). Виды премий и их особенности. Условия ЛНА – допустимые и запрещенные.
-
Дополнения в статью 236 ТК РФ (Федеральный закон от 30.01.2024 № 3-ФЗ; Постановление КС РФ от 11.04.2023 № 16-П). Основания для начисления и налогообложение компенсации за задержку выплаты заработной платы.
Договоры с самозанятыми – зона повышенного внимания: разъяснения ФНС; судебная практика. Нарушения и ответственность.
Ответы на вопросы участников.
_____________________________________________________________________________
СТОИМОСТЬ:
Очное участие – 27 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: обучение 2 дня, обеды, методические материалы, доступ к видеозаписи семинара на 2 недели.
Онлайн участие 22 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: обучение 2 дня, методические материалы, доступ к видеозаписи семинара на 2 недели.
Видеозапись семинара – 19 900 руб. В стоимость входит: методические материалы, доступ к видеозаписи семинара на 2 недели.