Спикер: Букина Ольга Александровна – к.э.н., аудитор, профессиональный бухгалтер, главный аудитор компании «Аудит-стандарт». Сертифицированный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров по специальностям «Налогообложение», «Бухгалтерский учет» и «Аудит». Преподает дисциплины «Налогообложение» и «Бухгалтерский учет» в рамках подготовки специалистов по специальности «Налоговый консультант». Преподавательский стаж – более 15 лет. Автор книги «Азбука бухгалтера. От аванса до баланса».

_____________________________________________________________________________

ПРОГРАММА:

Налоговое администрирование:

·        Усовершенствована процедура досудебного обжалования налоговых споров.

·        Заявление об уточнении платежа.

·        Справки об отсутствии задолженности перед бюджетом: если налогоплательщик не согласен с отраженной задолженностью.

·        Расходы на привлечение представителя: если в штате есть юрист.

·        Досрочная уплата налога через проблемный банк.

·        Через какой период после внесения изменений в декларацию может быть назначена выездная проверка.

·        Осмотр компьютеров по время налоговой проверки.

·        Осмотр помещений контрагента проверяемого налогоплательщика.

·        Какая налоговая инспекция вправе привлечь налогоплательщика к административной ответственности за неприменение ККТ.

·        Разница между искажением суммы налога или налоговой базы.

·        Закон не предоставляет налогоплательщику полномочия для проверки оснований направления налоговым органом требования об истребовании документов.

·        Запрос документов после окончания камеральной проверки.

·        Арифметические ошибки налоговых органов.

·        Экспертиза по инициативе налогоплательщика.

·        Нарушен срок отмены решения о приостановлении операций по счетам.

·        Не поступивший платеж не может быть зачтен.

·        Суд признал право проверяющих нарушать сроки вынесения и вручения решения по итогам выездной налоговой проверки.

·        Должна ли налоговая инспекция указывать основание для представления документов.

·        Применение расчетного метода определения налогов.

·        Уточненная декларация не изменяет решение по проверке.

·        Когда соблюдение досудебного порядка урегулирования споров необязательно.

·        Представление по требованию налогового органа регистров бухучета.

НДС:

·        Заявление о возврате налога и начисление процентов.

·        Счет-фактура может быть переоформлен и подписан в более поздний период действующим директором организации.

·        НДС по операциям, необлагаемым налогом и право на получение вычета по НДС.

·        Бездействие компании лишает ее права на вычет НДС.

·        Аванс, задаток или заем?

·        Реклама или безвозмездная передача?

·        Об обязанности проверять номера ГТД, указанные в выставленных поставщиками счетах-фактурах.

·        Формальные сделки и отказ в вычете.

·        Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС в случае непредставления в налоговый орган уведомления.

·        НДС, в вычете которого отказано налоговым органом, может быть взыскан в качестве убытков с продавца.

·        Экспортный экспедиционный НДС: что указано в договоре.

·        С какой даты исчисляется срок для вычета НДС по неотработанным авансам при судебном разбирательстве.

·        В какой день заканчивается трехлетний срок для реализации права на получение вычета по НДС.

·        Право на вычет сумм «входящего» НДС, предъявленных подрядчиками и поставщиками в период применения УСН.

·        Вычет сумм НДС по операциям приобретения запчастей, которые использованы при оказании услуг, не облагаемых налогом.

·        НДС к вычету: если проект заморожен.

·        Вычет по корректировочному счет-фактуре.

·        Момент определения налоговой базы по НДС по выполненным подрядчиком строительным работам.

·        Право на вычет НДС по рекламным материалам.

·        Если отсутствует причина списания недостачи ТМЦ.

Налог на прибыль:

·        Новый продукт компании не означает НИОКР.

·        Реклама чужого товарного знака.

·        Выплаты, произведенные уволенным работникам по соглашению сторон и «золотые парашюты».

·        Несвоевременное списание безнадежной дебиторской задолженности в расходы.

·        Расходы на изготовление книги, содержащей рекламную информацию о налогоплательщике.

·        Новация векселей – сроки новации и доход.

·        Когда заем будет переквалифицирован в инвестиции.

·        Пропуск срока подачи декларации и сведений о выполнении условий для применения налоговой ставки 0% не является основанием для лишения налогоплательщика налоговой льготы.

·        Формирование налоговой базы по налогу на прибыль в случае, если ею осуществляются виды деятельности, доходы от которых облагаются по различным налоговым ставкам.

·        Неотделимые улучшения арендованного имущества.

·        Отличие работы от услуги для целей исчисления налога на прибыль.

·        Проблемы идентификации НМА.

·        Если привлекается заем (кредит) для выдачи займа под меньший процент.

·        Списание в расход стоимости ликвидированного объекта незавершенного строительства.

·        Признание расходов по приобретению смартфонов в целях налогообложения прибыли: почему суд отказал налогоплательщику в признании расходов.

·        Реклама на транспорте – ненормируемый расход.

·        Когда сумма кредиторской задолженности подлежит включению в состав внереализационных доходов.

·        Под имущественные права резерв по сомнительным долгам не создается.

·        Распределение затрат на прямые и косвенные.

·        Списание испорченного товара в расходы.

·        Когда расход определяется по рыночным ценам.

·        Расходы: представительские или рекламные?

·        Затраты на приобретение жилых домов, подлежащих сносу с целью строительства новых объектов на земельных участках.

·        Когда для признания долга безнадежным недостаточно истечения срока исковой давности.

·        Неамортизированная часть стоимости неотделимых улучшений – внереализационный расход: позиция суда.

Налог на имущество организаций:

·        Здание под снос – не объект налогообложения налогом на имущество.

·        Передача покупателю объекта недвижимости в последний день отчетного периода не освобождает от уплаты налога на имущество.

·        Нежилые помещения в качестве товара.

·        Платить ли налог на имущество, если здание снесено.

·        Неправильное применение налоговой ставки не дает права налогоплательщику скорректировать налоговую базу в периоде выявления ошибки.

·        Возможность перемещения не позволяет отнести объекты основных средств к движимому имуществу

·        Налогоплательщик не вправе выделять из недвижимого объекта его движимые части для применения налоговых льгот.

·        Налог с помещений общего пользования незаконен.

·        Для целей принятия на учет объекта ОС имеет значение не любое использование, а только основное — направленное на получение экономических выгод.

·        НДС не уменьшает кадастровую стоимость недвижимости.

·        Состояние объекта как «аварийное» не свидетельствует об отсутствии обязанности по исчислению налога.

·        Доначисление налога на имущество по объекту недвижимости, фактически эксплуатируемому, но не принятому на учет в состав ОС.

·        Когда переоценка ОС не помогла снизить налог на имущество.

·        Отсутствие государственной регистрации в ЕГРН не является безусловным основанием для отнесения спорных объектов к движимому имуществу.

·        Наличие фундамента не всегда свидетельствует о признании объекта недвижимостью.

НДФЛ и страховые взносы:

·        Требование об уплате страховых взносов не может быть признано недействительным по основанию нарушения процедуры его направления.

·        Выплаты социального характера, не являющиеся стимулирующими, не являются вознаграждением за труд и взносами не облагаются.

·        Конституционный Суд: добровольное допредставление налоговым агентом корректных сведений по НДФЛ является исключающим ответственность обстоятельством.

·        В случае невнесения или неполного внесения авансового платежа с плательщика страховых взносов не может быть взыскан штраф.

·        Суммы денежной компенсации за задержку выплаты заработной платы не подлежат включению в базу для начисления страховых взносов.

·        Стоимость питания работников не облагается страховыми взносами.

·        Материальная выгода от экономии на процентах.

·        Если выплаты не признаны дивидендами.

·        Компенсация стоимости жилья – не зарплата.

·        Досрочная уплата НДФЛ не является нарушением.

·        Приобретение директором одежды за счет средств организации.

·        Материальная помощь и оплата труда.

Необоснованная налоговая выгода:

·        Статья 54.1. Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов.

·        Рекомендации ФНС РФ по применению положений статьи 54.1 НК РФ.

·        Методические рекомендации «Об исследовании и доказывании фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумм налога (сбора)», утвержденные СК России, ФНС России.

Судебная практика:

·        Дробление бизнеса в отсутствие деловой цели – что считается необоснованным дроблением бизнеса.

·        Проценты или дивиденды: заем как операция, которая осуществлена с целью скрытой выплаты дивидендов.

·        Невозвратный заем: если заимодавец не требует возврата займа.

·        Один IP-адрес и получение необоснованной налоговой выгоды: на что обратить внимание взаимозависимым компаниям.

·        Если поставщик не платит налоги.

·        Цепочка контрагентов.

·        Последствия реализации имущества по низкой цене.

_____________________________________________________________________________

Варианты участия:

Онлайн участие в вебинаре + доступ к видеозаписи – 10 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: участие одного представителя в вебинаре, индивидуальные консультации, методические материалы и презентации, доступ к видеозаписи вебинара в течение 14 дней.

					Array
(
    [ID] => 10
    [TIMESTAMP_X] => 2017-01-17 14:18:42
    [IBLOCK_ID] => 1
    [NAME] => Файл программы семинара
    [ACTIVE] => Y
    [SORT] => 90
    [CODE] => PROGRAM_FILE
    [DEFAULT_VALUE] => 
    [PROPERTY_TYPE] => F
    [ROW_COUNT] => 1
    [COL_COUNT] => 30
    [LIST_TYPE] => L
    [MULTIPLE] => N
    [XML_ID] => 
    [FILE_TYPE] => 
    [MULTIPLE_CNT] => 5
    [TMP_ID] => 
    [LINK_IBLOCK_ID] => 0
    [WITH_DESCRIPTION] => N
    [SEARCHABLE] => N
    [FILTRABLE] => N
    [IS_REQUIRED] => N
    [VERSION] => 1
    [USER_TYPE] => 
    [USER_TYPE_SETTINGS] => 
    [HINT] => 
    [PROPERTY_VALUE_ID] => 
    [VALUE] => 
    [DESCRIPTION] => 
    [VALUE_ENUM] => 
    [VALUE_XML_ID] => 
    [VALUE_SORT] => 
    [~VALUE] => 
    [~DESCRIPTION] => 
    [~NAME] => Файл программы семинара
    [~DEFAULT_VALUE] => 
)