• 30 сентября - 01 октября 2019 г.
  • г. Москва
  • Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович
  • 2 дня

Договор глазами бухгалтера: выявляем налоговые риски. Взаимозависимые лица: как не потерять на налогах. Изменения в налогообложении взаимозависимых лиц в 2019 г. Способы работы с контролируемыми сделками с целью снижения налоговых рисков

Скачать файл программы семинара

Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович – эксперт по налогообложению, практикующий с 1990 года (налоговый консультант, юрист, аудитор), председатель экспертного совета ИРСОТ, руководитель интернет-проекта Taxslov. Руководил проектами, связанными с налоговым консалтингом на средних и крупных предприятиях (Торгово-промышленная плата России, Московский Метрополитен, САБ Миллер (Эфес), телеканал СТС, Телеканал ТНТ, Хелмос, Фильтр и т.п.). Автор более 100 статей и более 10 книг по налогообложению, в том числе «Методы и схемы оптимизации налогообложения», которая включена в электронную Ленинскую библиотеку.


ПРОГРАММА:

30 сентября 2019 года (понедельник)

10:00-17:00

Взаимозависимые лица:

  • Какие лица признаются взаимозависимыми: Взаимозависимость по закону (п. 2 ст. 105.1. НК);

  • Добровольная взаимозависимость;

  • Взаимозависимость по суду (примеры из судебной практики);

  • Как налоговики выявляют взаимозависимые лица;

  • Сложные вопросы определения взаимозависимости лиц;

  • Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний;

  • Как взаимозависимость влияет на налогообложение;

  • О праве налоговиков на контроль цен по неконтролируемым сделкам (обзор судебной практики);

  • Как правильно построить систему взаимозависимых предприятий, чтобы не потерять на налогах.

Контролируемые сделки.

Какие сделки признаются контролируемыми. Последствия контролируемых сделок. Способы работы с контролируемыми сделками, с целью снижения налоговых рисков. Организация бизнеса взаимозависимых компаний, которая исключает возникновение контролируемых сделок.

  • Способы организации взаимозависимых лиц.

  • Головная компания и бизнес единицы. Компания сейф. Финансовый центр. Сервисные компании.

  • Вертикальная и горизонтальная интеграция.

  • Организация финансовых потоков между взаимозависимыми лицами.

  • Типичные ошибки, приводящие к дополнительным налоговым потерям (необоснованная налоговая выгода, безвозмездное пользование, экономически необоснованные расходы и т. д.).

Формы организации взаимодействия взаимозависимых лиц:

  • Услуги;

  • Договор на управление;

  • Предоставление персонала (с учетом действующих ограничений в законодательстве)

  • Роялти.

  • Внутрифирменные займы. Можно ли применять беспроцентные займы?

Контролируемая задолженность (тонкая капитализация, ст. 269 НК РФ). Расчет предельных процентов. Случаи неприменения невыгодных правил о контролируемой задолженности:

  • дивиденды (в том числе и применение ставки налога на дивиденды 0%)

  • безвозмездная помощь

  • вложения в уставной капитал

  • операции с взаимозависимыми посредниками. Особенности контролируемых сделок по таким сделкам (судебная практика).

Как привлечь инвестора или продать бизнес без налогов?

Льготы при продаже долей и акций компании.

Схема дробления бизнеса и использование специальных налоговых режимов (УСН, ПСН, ЕНВД)

Выгодные особенности УСН, ПСН, ЕНВД.

Особенности встраивания специальных режимов в бизнес компании.

Схема дробления бизнеса - главное оружие налоговиков. Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса.

Индивидуальные консультации участников семинара.


01 октября 2019 года (вторник)

10:00-17:00

Контроль договоров главным бухгалтером как часть системы внутреннего контроля и налогового планирования в организации.

Как избежать претензий в получении необоснованной налоговой выгоды: договорный аспект:

  • Должная осмотрительность и осторожность при выборе контрагентов

  • Условие об НДС в договоре: как не допустить ошибок

  • Авансы: налоговые последствия

Договор подряда и договор об оказании услуг: учетные и налоговые нюансы:

  • На какие моменты главному бухгалтеру следует обратить внимание при визировании договоров подряда и оказания услуг;

  • Разница между работами и услугами по ГК РФ и по НК РФ;

  • Когда признавать доходы и расходы: по дате составления или по дате подписания акта;

  • Какие расходы на работы и услуги считать «опоздавшими»;

  • Как делить расходы на прямые и косвенные;

  • Специфика учета и налогообложения длительных договоров;

  • Место реализации работ, услуг: права и обязанности налогового агента.

Договор купли-продажи (поставки): учетные и налоговые нюансы:

  • На какие моменты главному бухгалтеру следует обратить внимание при визировании договоров купли-продажи и поставки;

  • Отсрочка и рассрочка: в чем разница, налоговые последствия;

  • Скидки и рекламные акции: особенности учета и налогообложения;

  • Товары в пути: бухгалтерский учет для целей НДС;

  • Возврат товаров и авансов;

  • Транспортные расходы.

Договор аренды и договор лизинга: учетные и налоговые нюансы:

  • На какие моменты главному бухгалтеру следует обратить внимание при визировании договоров аренды и лизинга;

  • Двойное назначение обеспечительного платежа. Налоговые последствия обеспечительного платежа: спорные ситуации. Включать ли сумму полученного обеспечительного платежа в налоговую базу по НДС;

  • Значение сроков и регистрации договора для бухгалтерского учета и налогообложения;

  • Коммунальные услуги как часть договора аренды (различия в позициях судов и налоговых органов);

  • Неотделимые улучшения предмета аренды: налоговые аспекты;

  • Выкупная цена предмета лизинга: варианты и их налоговые риски.

Посреднические договоры (поручение, комиссия, агентирование): учетные и налоговые нюансы:

  • На какие моменты главному бухгалтеру следует обратить внимание при визировании посреднических договоров;

  • Особенности гражданско-правовой и налоговой квалификации посреднической деятельности;

  • «Свои» и «чужие» расходы посредника: различия в учете;

  • Уточнение обязанностей посредников при ведении журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур;

  • Посредническая деятельность как рискообразующий фактор при назначении и проведении налоговой проверки;

Договор займа:

  • Налоговые особенности договора займа между юридическими лицами (НДС, налог на прибыль);

  • Получение процентов по договору займа;

  • Займы в не денежной форме (НДС, налог на прибыль);

  • Налоговые особенности предоставления займа в иностранной валюте с уплатой процентов в рублях;

  • Беспроцентные и процентные займы между юридическими лицами в 2019 году: как минимизировать риски;

  • Уступка (передача) имущественных прав;

  • Особенности документального оформления передачи имущественных прав для целей минимизации налоговой нагрузки;

  • Определение налоговой базы по НДС при передаче имущественных прав;

  • Налог на прибыль при передаче имущественных прав;

  • Налоговые особенности уступки денежного требования по договору цессии. Уступка денежного требования новым кредитором.

Перспективы введения дополнительных ограничений для применения ЕНВД, ПСН, ЕСХН.

Ответы на вопросы, практические рекомендации.


Варианты участия:

Стоимость участия в 1 семинаре – 12 900 руб./чел. От 2-х человек – 9 900 руб./чел.
НДС не взимается. В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре 1 день, обед, методические разработки, именной сертификат участника.

Стоимость участия в 2 семинарах – 23 900 руб./чел. От 2-х человек – 19 900 руб./чел.
НДС не взимается. В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре 2 дня, обеды, методические разработки, именной сертификат участника.

Скидка 10% при оплате до 13 сентября 2019 г.!

Акция! Обучение каждого 4-го слушателя от одной организации – Бесплатно!



					Array
(
    [ID] => 10
    [TIMESTAMP_X] => 2017-01-17 14:18:42
    [IBLOCK_ID] => 1
    [NAME] => Файл программы семинара
    [ACTIVE] => Y
    [SORT] => 90
    [CODE] => PROGRAM_FILE
    [DEFAULT_VALUE] => 
    [PROPERTY_TYPE] => F
    [ROW_COUNT] => 1
    [COL_COUNT] => 30
    [LIST_TYPE] => L
    [MULTIPLE] => N
    [XML_ID] => 
    [FILE_TYPE] => 
    [MULTIPLE_CNT] => 5
    [TMP_ID] => 
    [LINK_IBLOCK_ID] => 0
    [WITH_DESCRIPTION] => N
    [SEARCHABLE] => N
    [FILTRABLE] => N
    [IS_REQUIRED] => N
    [VERSION] => 1
    [USER_TYPE] => 
    [USER_TYPE_SETTINGS] => 
    [HINT] => 
    [PROPERTY_VALUE_ID] => 2548
    [VALUE] => 321
    [DESCRIPTION] => 
    [VALUE_ENUM] => 
    [VALUE_XML_ID] => 
    [VALUE_SORT] => 
    [~VALUE] => 321
    [~DESCRIPTION] => 
    [~NAME] => Файл программы семинара
    [~DEFAULT_VALUE] => 
)
				
Запись на семинар
Корпоративное обучение