- 13-15 октября 2021 г.
- Интернет
- Лектор: Серов Михаил Алексеевич
- 3 дня
Практический курс по управленческому финансовому учету. Онлайн-трансляция курса
Программа курса
Тема 1. Модель управленческого финансового учета (Серов М.А.)
Каким образом управленческий учёт повышает эффективность бизнеса?
- Связка: учёт – система управленческих отчётов – KPI – информационные панели (dashboard).
- Оценка успешности бизнеса на 5 уровнях, методика.
- Увязка целей организации с задачами финансовой службы.
- Оценка состояния бизнеса через стоимость компании.
- Управленческий финансовый учет в организациях различного масштаба: малый, средний и крупный бизнес.
- Бухучет и финансовый менеджмент: как они соотносятся на различных стадиях развития организации.
- Капитал компании и его стоимость.
- Управление рентабельностью, денежными потоками и капиталом компании через три финансовых отчёта.
- Методика управленческого финансового учёта. Работа с кейсом (файл высылается слушателям по почте).
Структура финансовой службы, ее роль и место в компании, функции и требования к финансовому директору/менеджеру
- Система оценки финансовых компетенций у каждого специалиста и оценка совокупного уровня компетенций финансовой службы.
- Три уровня квалификации финансовых специалистов.
- Базовые должностные обязанности руководителей и сотрудников финансово-экономической службы.
Тема 2. Управленческий учет в организации на основе мировой бизнес-практики и стандартов (Иванченко Э.И.)
Международные стандарты корпоративной управленческой отчетности
- Цели, задачи и принципы организации корпоративного управленческого учета в организации.
- Управление информационными потоками в рамках управленческого учета.
- Стандарты управленческого учета. На что можно и нужно ориентироваться.
- Структура и состав управленческого учета (технологическая карта для внедрения).
- Какая информация критически важна для генерального и финансового директоров.
- Внутренняя и внешняя информация – что важнее для успеха компании.
- Зачем компании бизнес-разведка и почему информация – самый дорогой ресурс.
- Какой информацией пользуется топ-менеджмент лучших компаний.
- Уровни управленческой отчетности (от операционной справки к стратегическому анализу).
- Что такое «директорская версия» финансовой отчетности (зачем и для кого она крайне необходима).
- Что такое «визуализация» отчетности? Почему российские директора не понимают своих финансистов? И в чем сильно заблуждаются российские финансисты?
- Правила подготовки «директорской версии» финансовых отчетов по международным стандартам.
- Требования к управленческой финансовой отчетности (отличия от бухгалтерской отчетности).
- Регламент и Положение об управленческом учете в компании (как разработать и внедрить).
- Основные и вспомогательные отчеты в системе управленческого отчета .Сколько должно быть отчетов в компании?
- Учетная политика для целей управленческого учета. Отличия и сходства с бухгалтерской учетной политикой.
- «Национальные» особенности управленческого учета в российском бизнесе.
- Основные и вспомогательные отчеты в системе управленческого отчета. Как разработать форматы управленческих отчетов?
- В чем отличие управленческого финансового учета от бухгалтерского? Чем отличается калькуляция прибыли в бухгалтерском и управленческом учете?
- Как правильно построить взаимодействие бухгалтерского и управленческого учета в компании?
- Отражение реального финансового состояния бизнеса в четырех основных финансовых отчетах.
- Разработка и внедрение управленческого учета в компании. Проблемы и ошибки.
- Примерный перечень этапов и сроки реализации проекта постановки управленческого учета.
- Практические советы консультантов по методологии и внедрению управленческого учета.
Тема 3. Методология управленческого финансового учета. Учет денежных потоков, затрат, прибыли, имущества и обязательств компании (Иванченко Э.И.)
Методология управленческого финансового учета. Основные алгоритмы и отчеты
- Методология управленческого финансового учета: учетная политика, показатели, отчеты, методы формирования отчетности.
- Полный регламент управленческой отчетности для бизнес-единицы.
- Учетная политика в управленческом учете.
- Шаблоны и дизайн основных финансовых отчетов.
- Структура и форма Отчета о Движении Денежных Средств.
- Учет и контроль денежных ресурсов предприятия. Практические рекомендации.
- Структура и форма Отчета о Доходах и Расходах.
- Принципы эффективного управления затратами. Классификация, управление и учет затрат.
- Определение и классификация затрат: переменные, постоянные, прямые и косвенные.
- Учет затрат по видам, статьям калькуляции, местам возникновения, продуктам, процессам.
- Методы калькулирования затрат: прямая и полная себестоимость («direct costing», «standard costing», «total costing»), технология методов, преимущества и недостатки методов, сравнительный анализ и условия применимости.
- Расчет и анализ затрат по местам возникновения, бизнес-единицам и носителям издержек («драйверам затрат»).
- Распределение косвенных затрат – цель, принципы и методы.
- Основные базы распределения косвенных затрат.
- Расчет и анализ точки безубыточности и запаса рыночного маневра по затратам.
- Ошибки в расчете затрат и связанные с ними ошибки в ценообразовании.
- Экономическая модель оптимального ценообразования.
- Факторы, влияющие на решения о ценообразовании.
- Расчет операционного рычага и оценка операционного риска (риска неуправляемых затрат).
- Правильное принятие решений по управлению затратами и прибылью.
- Методики анализа и оптимизации затрат. Рекомендации аудиторов и консультантов по управлению и контролю затрат.
- Связь управления затратами с управлением денежными потоками.
- Сколько можно потратить на развитие бизнеса? Оптимальные темпы роста компании.
- Стратегический контроль направлений деятельности, проектов, инвестиций и издержек.
- 7 ключевых вопросов управления доходностью бизнеса.
- Управленческий баланс – главный финансовый и инвестиционный отчет о бизнесе.
- Построение управленческого баланса.
- Основные отличия управленческого баланса от бухгалтерского.
- Учет и управление товарными запасами и дебиторской задолженностью.
- Консолидация управленческой отчетности – приемы и методы.
- Правильные алгоритмы анализа управленческой отчетности компании (ключевые моменты в финансовых отчетах).
- KPI* и CFI* - финансовые координаты бизнеса. Как принимать эффективные решения на основе KPI?
Тема 4. Анализ финансовой отчетности – как читать и понимать ваш бизнес (Иванченко Э.И.)
Правильные алгоритмы анализа управленческой отчетности компании:
- Виды анализа финансовой отчетности.
- Контрольные точки анализа и проверки основных отчетов.
- Анализ платежеспособности, рентабельности, кредитоспособности и инвестиционной привлекательности бизнеса.
- Взаимосвязь финансовых коэффициентов и целей бизнеса.
- Основные ошибки в аналитической отчетности и рекомендации по их устранению.
- Оценка стоимости бизнеса по международным стандартам.
Тема 5. Как правильно автоматизировать управленческий учет в компании? (Серов М.А.)
- Система нормативно-справочной информации.
- Разработка системы справочников при постановке управленческого учета.
- Правильная модель структуры финансовых данных.
- Этапы внедрения автоматизированной системы управления управленческим учетом.
- Учет специфики бизнеса: производство, торговля, услуги, информационные технологии.
- Как минимизировать негативные процессы при реализации масштабного проекта комплексной автоматизации.
- Оценка стоимости проекта по внедрению автоматизированной системы учета.
- Рейтинг систем автоматизации управленческого финансового учета.
Кейсы (практические задания):
- Аудит системы управленческой финансовой отчетности на предприятии, проводимый перед внедрением системы управленческого финансового учета.
- Отражение финансово-хозяйственных операций в управленческих финансовых отчетах (ОДДС, ОДР, Баланс).
- Построение системы ключевых показателей в организации.
- Финансовый анализ и аудит реальной компании по данным ее управленческой отчетности.
- Построение БДР по методике EBIT/DA.
- Анализ возможных ошибок при принятии решений на основе неполного управленческого финансового учета.
- Проектирование системы казначейского контроля в компании.
- Управленческий баланс и финансовая стратегия бизнеса.
- Разработка регламентов корпоративной управленческой отчетности.