- 25-29 мая 2022 г.
- г. Сочи
- Лектор: Кузьминых Артем Евгеньевич
- 4 дня
Налоговая оптимизация в эпоху цифрового контроля: как жить без обналички и фирм-однодневок и не разориться. Как выжить в условиях банковского «геноцида» малого и среднего бизнеса
Лектор: Кузьминых Артем Евгеньевич – управляющий партнёр консалтинговой компании, консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ ВШЭ. Имеет около 12 лет опыта (с 1997 г.) практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках отдельных компаний и торгово-промышленных холдингов, в т.ч. 6 лет – на конкретных предприятиях и более 6 лет – в налоговом и организационно-финансовом консалтинге.
___________________________________________________________________________________
Отель «City Park Hotel Sochi» один из крупнейших отелей Черноморского побережья Краснодарского края. Расположен в центре Сочи и утопает в вековой зелени тропического парка на самом берегу моря.
_______________________________________________________________________________________
2022 год станет финальным годом по внедрению тотального цифрового контроля всех налогоплательщиков России.
- запущена в эксплуатацию новая версия АСК НДС-2 «Контроль НДС», и налоговая видит всю цепочку контрагентов и все «деревья» связи…
- устанавливается автоматический обмен информацией между ФНС и банками, а значит, налоговики получат все данные о ваших личных «карточных» оборотах, электронных деньгах, крипте и т.д…
- запущена система отчетности и прослеживаемости маркированных товаров: теперь движение импортных товаров по всей цепочке, включая спецрежимников, вплоть до конечного потребителя, абсолютно прозрачно…
О чем это говорит? ФНС движется семимильным шагами к тому, что каждый вздох каждого налогоплательщика будет под пристальным контролем ФНС. Будет перекрыт кислород всем, кто пытается «старыми-проверенными» способами не платить налоги.
Как жить в этих условиях — будем разбираться на семинаре. Цель семинара — помочь компаниям, применяющим серые и чёрные схемы оптимизации налогов, уйти от них, и при этом не разориться, не уступить конкурентам, не уйти с рынка. Найти законные альтернативы таким схемам, платить налоги, но не переплачивать — вот основная идея налогового планирования без «налоговых разрывов» и чёрного нала. Нужно платить правильные налоги — то есть столько, сколько вы должны, а не столько, сколько хотят с вас взять налоговики для выполнения своих плановых заданий по сбору налогов.
_______________________________________________________________________________________
ПРОГРАММА:
26 мая 2022 г. (четверг)
10:00-17:30 Работа семинара
11:30-12:00 Кофе-брейк
13:30-14:30 Обед
НДС, налог на прибыль, серые схемы и как от них уйти.
- Причины, по которым бизнес может работать не легально. Чёрные, серые, белые схемы и их оттенки. Новая стратегия государства по борьбе схемами: «налоговый беспредел» в интересах бюджета. 2021 год — год борьбы с «площадками оптимизации НДС». Что в этой ситуации делать налогоплательщику на фоне кризиса? Экономить на всём, включая налоги, комиссии банков и расходы на налоговую схемотехнику!
- «Налоговые разрывы» и «источники разрыва». Их автоматическое выявление в рамках АСК НДС-2, ПП «Контроль НДС» и ППА-Отбор. «Полуавтоматическое» выявление выгодоприобретателей по ним. Как налогоплательщики пытаются «обмануть» «Биг Дату» от ФНС («замена цепи», маскировка реального выгодоприобретателя и создание «фейковых» выгодоприобретателей, «сомнительная задолженность», использование операций, по которым не производится сравнение с данными контрагента, вычеты от заводов/комбинатов/крупнейших налогоплательщиков/импортёров…).
- Альтернатива серым схемам, дающая тот же результат, но без «разрывов». Принципиальная невозможность экономии НДС белыми схемами и случаи, когда это все же возможно. Законные альтернативы однодневкам (только для законных целей!):
· перевод всех или части оборотов на спецрежимников при наличии покупателей (заказчиков), реализацию которым можно проводить без НДС по любой причине, их выявление, мотивация или создание;
· манипулирование добавленной стоимостью (перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены, создание безНДСных доходов). «Биржа белого НДС»;
· «рокировка» налоговой нагрузки: вместо воровства НДС — законная оптимизация (в т.ч. отсрочка) и избежание переплат всех других налогов.
4. Низконалоговые субъекты: субъекты спецрежимов, в т.ч. из «низконалоговых» регионов, ИП на общей системе, физлица в разовых сделках, компании-нерезиденты, налогоплательщики, имеющие убытки и/или переплату НДС и др. Способы и условия переноса на них налогооблагаемой базы по налогу на прибыль. Механизм трансфертных цен. «Затратные механизмы»:
· нефиктивные услуги, работы,
· проценты по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом размере,
· страхование реальных рисков в несхемных страховых компаниях,
· платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные и франчайзинговые,
· плата за залог или поручительство, делькредере,
· штрафные санкции, возмещение ущерба, убытков и потерь,
· платежи за увеличенный срок и/или объём гарантийных обязательств.
27 мая 2022 г. (пятница)
10:00-17:30 Работа семинара
11:30-12:00 Кофе-брейк
13:30-14:30 Обед
Обналичка, банковский финмониторинг/комплаенс, зарплатные схемы
5. Обналичивание. Для чего используется:
· чёрная зарплата и доходы собственников бизнеса;
· оплата расходов, которые не хочется/не получается/сложно/не выгодно проводить официально;
· незаконная деятельность (взятки, откаты…);
6. Законные альтернативы обналичиванию (только для законных целей!):
· в каком случае выплата зарплаты на спецрежимах сохраняет актуальность. Льготы по страховым взносам: для МСП, для ИТ-компаний, с «больших зарплат», для резидентов ОЭЗ, ТОСЭР, «Сколково» и др.;
· дивиденды от компаний на спецрежимах или от компании-нерезидента. Нюансы, рекомендации. Выплата квартальных дивидендов ежемесячно частями. Выплаты из прибыли в АО, ООО, производственном кооперативе. Расчет эффективности,
· договоры с предпринимателем: возмездного оказания услуг, выполнения работ, агентский, транспортные услуги, механизм трансфертных цен, штрафные санкции, аренда, проценты, роялти и пр. Риски переквалификации в трудовые отношения. Минимизация рисков имущественной ответственности предпринимателя. Расчёт эффективности,
· дарение физлицом денег, заработанных в качестве ИП, как легальная альтернатива обналичиванию. Как получать наличные и избежать блокировки/закрытия расчётных счетов — способы получения наличных предпринимателем. Свободно используемые безналичные средства ИП — альтернатива кэшу? Проблемы, ограничения и нюансы. Рекомендации по выбору банков с учётом усилий ЦБ РФ по снижению объёма «сомнительных операций»;
· платежи от компаний-нерезидентов на корпоративные пластиковые карты иностранных банков, а также на личные российские карты: зарплата, гонорары, компенсации, дивиденды и иные легальные доходы,
· выплата процентов;
· выплата различных компенсаций;
· аренда имущества у физлиц или закупка у них ТМЦ;
· суточные.
- Условия применения всех схем. Непритворный характер заключаемых сделок. Экономическая целесообразность расходов (деловая цель/легенда). Грамотное обоснование цен и качественное документальное оформление расходов. Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, её негативные последствия и когда она допустима; искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов; деловые цели, обосновывающие деление бизнеса. Самостоятельность низконалоговых субъектов, отсутствие любых признаков трудовых отношений с ИП/самозанятыми.
8. Ответы на вопросы. По желанию и возможности — индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара.
Чтобы сделать программу семинара более актуальной в текущей ситуации, мы дополнили её. Мы уделим внимание актуальным решениям относительно того, как действовать в сфере налогов и защиты бизнеса в новых реалиях, тому, как бизнесу «выжать» максимум из тех (достаточно ограниченных) мер поддержки, которые были объявлены Правительством:
· новые льготы для IT-отрасли и расширение числа льготников — как грамотно воспользоваться льготами онлайн-бизнесу, а также если вы не «айтишнки», но такие подразделения есть внутри компании;
· снижение административной нагрузки на малый бизнес, «мораторий на проверки»;
· субсидии на кредиты и систему быстрых платежей;
· кредитные каникулы субъектам МСП;
_______________________________________________________________________________________
Регламент:
25 мая 2022 г. (1-й день)
14:00 – 15:00 Заезд и размещение участников
13:00 - 15:00 Обед
15:00 - 19:00 Экскурсия в парк «Дендрарий»
19:00 - 20:00 Ужин
26 мая 2022 г. (2-й день)
08:00 - 09:30 Завтрак
09:30 - 10:00 Регистрация участников семинара
10:00 - 11:30 Работа семинара
11:30 – 12:00 Кофе-брейк
12:00 – 13.30 Работа семинара
13:30 - 14:30 Обед
14:30 - 17:30 Работа семинара
18:00 - 19:30 Ужин
19:30 - 21:00 Фуршет
27 мая 2022 г. (3-й день)
08:00 - 10:00 Завтрак
10:00 - 11:30 Работа семинара
11:30 – 12:00 Кофе-брейк
12:00 – 13.30 Работа семинара
13:30 - 14:30 Обед
14:30 - 17:30 Работа семинара
18:00 - 20:00 Ужин
28 мая 2022 г. (4-й день) Свободный день
08:00 - 10:00 Завтрак
12:00 - 14:00 Обед
18:00 - 20:00 Ужин
29 мая 2022 г. (5-й день)
08:00 - 12:00 Завтрак. Освобождение номеров. Отъезд участников
Варианты участия:
Стоимость обучения с размещением в 1-местном номере – 87 900 руб./чел. От 2-х человек – 79 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: размещение в 1-местном номере с 14.00 25 мая 2022 г. до 12.00 29 мая 2022 г. (4 суток), обучение 2 дня, экскурсия, питание «всё включено», кофе-брейки, фуршет, методические материалы, именной сертификат участника.
Стоимость обучения с размещением в 2-местном номере – 69 060 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: размещение в 2-местном номере с 14.00 25 мая 2022 г. до 12.00 29 мая 2022 г. (4 суток), обучение 2 дня, экскурсия, питание «всё включено, кофе-брейки, фуршет, методические материалы, именной сертификат участника.
Стоимость обучения без размещения – 39 900 руб./чел. От 2-х человек – 37 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: обучение 2 дня, обеды, кофе-брейки, методические материалы, именной сертификат участника.
Скидка 10% при оплате до 31 марта 2022 г.!
Стоимость дополнительного размещения в отеле «City Park Hotel Sochi», включая питание «Все включено»:
· 1-местный номер – 9 180 руб./сутки.
· 2-местный номер – 11 580 руб./сутки.
____________________________________________________________________________________
ВНИМАНИЕ!!!
При регистрации в City Park Hotel Sochi каждому гостю необходимо предъявить любой документ на выбор:
1. действующий медицинский документ о перенесенном заболевании COVID-19, либо действующий сертификат о перенесенном заболевании COVID-19 из Единого портала Госуслуги;
2. медицинский документ, подтверждающий получение первого компонента вакцины или однокомпонентной вакцины от новой коронавирусной инфекции (COVID-19), либо сертификат профилактической прививки от COVID-19, в том числе из личного кабинета Единого портала государственных и муниципальных услуг, в электронном виде или на бумажном носителе
3. справка о медицинском отводе в случае противопоказаний к вакцинации и отрицательный результат ПЦР-теста на COVID-19, действительный не более 48 часов с момента получения результатов
4. отрицательный результат ПЦР-теста на COVID-19, действительный не более 48 часов с момента получения результатов и добровольное согласие на прохождение вакцинации в течение трех дней со дня вселения (согласие подписывается при регистрации в отеле и носит формальный характер).
ВАЖНО! В случае, если у Вас подтвердится наличие коронавирусной инфекции COVID-19, Учебный центр гарантирует возврат средств в течение 3 рабочих дней в ПОЛНОМ ОБЪЕМЕ!