- 01-06 июля 2022 г.
- г. Москва
- Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна, Климова Марина Аркадьевна
- 4 дня
НДС, налог на прибыль и налог на имущество. Последние изменения законодательства и разъяснения налоговых органов. Новый учет основных средств. ФСБУ «запасы» по правилам: контроль сохранности и эффективности расходов. Командировочные и представительские ра
Предусмотрено 2 варианта участия: очно и онлайн!
Лекторы:
Крутякова Татьяна Леонидовна – Независимый эксперт, зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы. Заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России. Автор многочисленных книг и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях, в том числе автор книг «Рациональные схемы налогового учёта и отчётности», «Расходы и налоги», «НДС 2008. Практика исчисления», «НДС 2009. Вычеты и счета-фактуры» и др.
Климова Марина Аркадьевна – к.э.н., профессиональный бухгалтер и налоговый консультант, независимый консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения. Автор более 70 книг и многочисленных статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения.
Стажкова Мария Михайловна – к.э.н., генеральный директор «Национальной Гильдии Бухгалтеров и Аудиторов», независимый бизнес-тренер в области бухгалтерского, налогового учета, оптимизации налогообложения, финансового планирования, доцент кафедры финансов РАГС, зав. кафедры Менеджмента Института культурологии ГАУГН РАН.
Букина Ольга Александровна – к.э.н., аудитор, профессиональный бухгалтер, главный аудитор компании «Аудит-стандарт». Сертифицированный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров по специальностям «Налогообложение», «Бухгалтерский учет» и «Аудит». Преподает дисциплины «Налогообложение» и «Бухгалтерский учет» в рамках подготовки специалистов по специальности «Налоговый консультант». Преподавательский стаж – более 15 лет. Автор книги «Азбука бухгалтера. От аванса до баланса».
Тематика:
01 июля: НДС, налог на прибыль и налог на имущество. Последние изменения законодательства и разъяснения налоговых органов.
04 июля: Основные средства все об учете по новым стандартам.
05 июля: ФСБУ «Запасы» по правилам: контроль сохранности и эффективности расходов.
06 июля: Командировочные и представительские расходы. Новые требования к документированию. Как пользоваться корпоративной картой. Как принимать к бухгалтерскому и налоговому учету, чтобы минимизировать риски непризнания. Расчеты с подотчетными лицами.
ПРОГРАММА:
01 июля 2022 г.
Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна
09.30–10.00 - Регистрация
10.00–17.00 - Обучение
13.00–14.00 – Обед
НДС, налог на прибыль и налог на имущество. Последние изменения законодательства и разъяснения налоговых органов.
Внимание! На семинаре будут рассмотрены все последние изменения налогового законодательства (налог на прибыль, НДС и налог на имущество) в части антикризисных мер.
1. Налог на прибыль.
Изменения 2022 года:
· доходы, не облагаемые налогом;
· перенос убытков прошлых лет;
· начисление амортизации по ОС после реконструкции, модернизации (изменения в НК, различия между бухгалтерским и налоговым учетом);
· учет расходов на НИОКР;
· учет расходов при лизинге по договорам, заключенным до и после 01.01.2022 (различия между налоговым и бухгалтерским учетом в связи с применением ФСБУ 25/2018)
· учет курсовых разниц и др.
Отдельные вопросы формирования налоговой базы по налогу на прибыль:
· признание расходов
· требования ст.252 НК РФ о документальном подтверждении и обосновании расходов, требования к оформлению документов с учетом ФСБУ 27/2021;
· учет основных средств: основные различия между налоговым и бухгалтерским учетом в свете перехода на ФСБУ 6/2020;
· Несвоевременное признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, исправление выявленных ошибок. Применение норм ст.54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ.
2. НДС.
Изменения 2022 года:
· льгота по услугам общепита;
· уплата налога при реализации товаров, приобретенных у физлиц;
· нулевая ставка по гостиничным услугам;
· заявительный порядок возмещения НДС.
Сложные и спорные вопросы:
· раздача товаров в рекламных целях;
· списание имущества с баланса;
· авансы, полученные в денежной и безденежной форме;
· авансы, выданные поставщикам и подрядчикам;
· вычет в течение 3-х лет – как считать три года;
· осуществление облагаемых и необлагаемых операций, учет «входного» НДС, раздельный учет, применение правила 5%.
3. Налог на имущество.
· Разграничение понятий «движимое» и «недвижимое» имущество, актуальная судебная практика и позиция ФНС.
· Изменения на 2022 год, освобождение от представления отчетности в отношении объектов недвижимости, облагаемых по кадастровой стоимости.
· Неотделимые улучшения арендованного имущества.
4. Ответы на вопросы по теме семинара.
04 июля 2022 г.
Лектор: Климова Марина Аркадьевна
09.30–10.00 - Регистрация
10.00–17.00 - Обучение
13.00–14.00 - Обед
Основные средства все об учете по новым стандартам.
Разбор принципиально новых правил, предусмотренных ФСБУ 6/2020 «Основные средства», ФСБУ 26/2020 «Капвложения»:
· Начало применения в 2022 г. – как правильно перейти на «новые рельсы»?
· Понятие основного средства, предмет учета. Новый принцип определения стоимостного лимита: все не так просто, как кажется! Организация учета активов с СПИ более 12 месяцев, которые не достойны стать или оставаться ОС: актив или расходы?
· Принципиально новое отношение к инвентарным объектам в свете ФСБУ 6/2020. Комплексные объекты ОС.
· Первоначальная и последующая оценка объекта. Сложности оценки по дисконтированной и справедливой стоимости. Капитализируемые и текущие расходы. Особенности учета расходов на капвложения. База по налогу на имущество и стоимость ОС: какие нюансы учесть?
· Расходы на ремонт: списываем по новым правилам.
· Подходы к определению и пересмотру СПИ. Новые варианты. Обоснование СПИ в бухучете и для целей налога на имущество. СПИ комплексных объектов в бухгалтерском и налоговом учете: так сложно не допустить ошибку (уроки судебных споров).
· Новые особенности исчисления амортизации ОС. Ликвидационная стоимость. Неамортизируемые объекты. Невозможность использования коэффициентов амортизации в бухучете.
· Списание ОС с учета. Новые основания. Новые подходы к документированию. Правила учета расходов на демонтаж.
· Остались ли точки сближения бухучета и налогового учета ОС?
ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»:
· Сфера применения и начало применения. К каким типам договоров не следует применять Стандарт?
· Условия сделки, при которых ФСБУ можно не применять.
· Классификация объектов учета аренды.
· Понятия «право пользования активом», «арендные обязательства», «срок аренды», «арендные платежи», «финансовая аренда», «операционная аренда».
· Оценка арендных обязательств, дисконтирование. Переоценка арендных обязательств.
· Признание сторонами выручки и расходов.
· Проводки у арендатора.
· Проводки у арендодателя.
· Учетные действия при изменении условий договора.
· Необходимые положения учетной политики.
· Уплата налога на имущество в отношении объекта аренды: кто платит и как определяется налоговая база?
05 июля 2022 г.
Лектор: Стажкова Мария Михайловна
09.30–10.00 - Регистрация
10.00–17.00 - Обучение
13.00–14.00 – Обед
ФСБУ «Запасы» по правилам: контроль сохранности и эффективности расходов:
· понятие «единицы учета», оценка при признании запасов в учете в качестве актива.
· отличия в порядке учета запасов для целей бухгалтерского и налогового учета.
· какие особенности учета запасов нужно предусмотреть в Учетной политике организации.
· резервы под обесценение запасов в 2022 г. в соответствии с ФСБУ 5 «Запасы».
· первичные учетные документы, подтверждающие расходы: требования, порядок исправления, контроль за документооборотом. ФСБУ «Документы и документооборот в бухгалтерском учете».
Расходы для целей налогообложения:
· обоснованность расходов в соответствии со статьей 54.1 НК РФ;
· критерии коммерческой и должной осмотрительности при признании расходов в НУ;
· документальное оформление расходов для целей налогообложения;
· учет материальных расходов: особенности учета материалов; нормирование материальных расходов; учет малоценных предметов; учет материалов, полученных безвозмездно;
· амортизация, амортизационная премия, инвестиционные налоговые вычеты; коэффициенты, повышающие нормы амортизации, неотделимые улучшения арендованного имущества.
Прочие расходы:
· услуги сторонних организаций;
· арендные платежи, лизинговые платежи, резервы: под гарантийный ремонт, выплаты отпусков;
· расходы на ремонт основных средств;
· командировочные расходы, компенсации за разъездной характер работ;
· представительские расходы;
· транспортные расходы;
· расходы на обучение, консультационные, информационные услуги;
· расходы на рекламу и маркетинговые услуги
· расходы на НИИОКР;
· расходы на оплату неисключительных прав;
· расходы по договорам с индивидуальными предпринимателями и самозанятыми гражданами.
· Понятие прямых и косвенных расходов.
Ответы на вопросы слушателей.
06 июля 2022 г.
Лектор: Букина Ольга Александровна
09.30–10.00 - Регистрация
10.00–17.00 - Обучение
13.00–14.00 – Обед
Командировочные и представительские расходы. Новые требования к документированию. Как пользоваться корпоративной картой. Как принимать к бухгалтерскому и налоговому учету, чтобы минимизировать риски непризнания. Расчеты с подотчетными лицами
Нормативное регулирование и организация расчетов с подотчетными лицами.
· Нормативное регулирование учета расчетов с подотчетными лицами. Нормативные документы, локальные нормативные акты организации, организация документооборота.
· Что изменилось в порядке выдачи подотчетных сумм.
· Правила оформления и первичные документы, форма заявления и РКО.
· Выдача подотчетных сумм из наличной выручки.
· Надо ли оформлять авансовый отчет при последующей оплате потраченных средств и другие спорные ситуации по отражению подотчетных сумм.
· Выдача денежных средств из кассы, выдача корпоративной карты, перечисление средств на карту работника.
· На что расходовать деньги с бизнес-карты можно, а на что — нет.
· Порядок завершения расчетов с подотчетным лицом (возврат неиспользованных подотчетных сумм, погашение задолженности по допущенному перерасходу).
· Проверка расчетов с подотчетными лицами при проведении налоговых проверок. Характерные ошибки и нарушения, выявляемые при проверке. Ответственность бухгалтера. Суммы, не возвращенные подотчетными лицами. Возмещение материального ущерба.
· Материальная ответственность работников и условия ее возникновения.
Хозяйственные расходы.
· Порядок учета выдачи наличных денежных средств, выданных на хозяйственные расходы.
· Операции с подотчетными наличными денежными суммами, выданными на хозяйственные расходы: организация, документирование, отражение в учете.
· Доверенность.
· Приобретение материалов, товаров, иных ТМЦ, в т. ч. ГСМ, канцтоваров и т. д.
· Основные требования к документам, подтверждающим расходование средств для хозяйственных нужд.
· Предел расчета наличными средствами между юридическими лицами и ИП.
· Налоговые последствия: НДС, налог на прибыль, НДФЛ.
· Как ввод в действие ФСБУ 5/2019 «Запасы» повлиял на учет материалов для управленческих нужд.
Служебные командировки.
· Понятие «служебная командировка». Можно ли лицо, с которым заключен договор ГПХ, направить в командировку.
· Порядок организации командировок и возмещения расходов командированным работникам.
· Документальное оформление командировки.
· Табель рабочего времени и оплата труда во время командировки, присутствие на работе в день начала и окончания командировки, больничный во время командировки, возвращение не в день окончания командировки, совмещение командировки с отпуском.
· Направление работников в командировку и возвращение в выходные дни, работа в командировке в выходные дни.
· Транспортные расходы, электронный билет, опоздание на транспорт, изменение маршрута, использование такси, служебного или личного транспорта, аренда автотранспорта, VIP залы, поездки по городу во время командировки, услуги связи в командировке.
· Суточные, компенсация расходов на наем жилого помещения, прочие гостиничные услуги, аренда жилья.
· Особенности учета расчетов по заграничным командировкам, возмещение расходов работнику, направляемому в командировку за границу, курсовые разницы.
· Однодневные командировки.
· Организация командировок через туристическую фирму.
· Налогообложение командировочных расходов: налог на прибыль, НДФЛ и страховые взносы, НДС.
· Командировка и служебная поездка водителя – в чем разница.
· Оформление и порядок сдачи авансовых отчетов, утеря документов.
· Оформление путевых листов с 2021 г.
Представительские расходы.
· Какие расходы признают представительскими.
· Документальное подтверждение и экономическая оправданность представительских расходов, нормирование расходов.
· Официальный порядок встречи.
· Отдельные виды расходов: проживание представителей другой организации, транспортное обеспечение, проведение приема, переводчики, буфетное обслуживание, алкоголь, цветы.
· Переквалификация представительских расходов.
· Авансовый отчет по представительским расходам.
Разъяснения Минфина РФ, ФНС РФ.
Ответы на вопросы слушателей.
_______________________________________________________________________________________
Стоимость участия:
Очное участие:
· Полный курс (4 дня) – 39 900 руб./чел., от 2-х человек 37 900 руб./чел.
· 3 дня – 31 500 руб./чел., от 2-х человек 29 500 руб./чел.
· 2 дня – 21 500 руб./чел., от 2-х человек 19 500 руб./чел.
· 1 день – 12 900 руб./чел., от 2-х человек 10 900 руб./чел.
В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре, методические разработки, именной сертификат, обеды.
Онлайн-участие (формат вебинара):
· Полный курс (4 дня) – 34 900 руб./чел.
· 3 дня – 27 500 руб./чел.
· 2 дня – 19 500 руб./чел.
· 1 день – 10 500 руб./чел.
В стоимость входит: участие в вебинаре, методические разработки, доступ к видеозаписи на 14 дней, именной сертификат.
Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации, 40 ак. часов. Дополнительно оплачивается - 5 000 руб.