- 01-02 апреля 2025 г.
- г. Москва
- Лектор: Кузьминых Артем Евгеньевич
- 2 дня
Применение схем с участием ИП для уменьшения страховых взносов, НДФЛ, НДС, налогов на прибыль и имущество с учётом новых реалий 2025 года. Сложные вопросы, риски, защита от претензий налоговых органов
Лектор: Кузьминых Артем Евгеньевич – управляющий партнёр консалтинговой компании, консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель НИУ ВШЭ, магистр налогового права МГУ им. М.В. Ломоносова. Имеет большой опыт практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках торгово-промышленного холдинга, а также в области налогового и организационно-финансового консалтинга. Обладает глубокими знаниями и большим опытом в области рационального построения интегрированных холдинговых структур, налогового планирования деятельности отдельных предприятий и групп компаний. Автор десятков статей по налоговому планированию для ведущих профессиональных изданий.
ПРОГРАММА:
1. Особенности налогообложения и правового статуса индивидуального предпринимателя (ИП) и плательщика налога на профессиональный доход (НПД) (самозанятый, СЗ) — сходства, отличия, ограничения, сравнение с налогообложением организаций и «обычных» физлиц. Преимущества и недостатки ИП и СЗ. Ответственность по обязательствам всем своим имуществом — как минимизировать или избежать. Налоговые режимы ИП — ОСН, УСН, ПСН, НПД, ЕСХН, АУСН. СЗ/ИП-иностранцы. Насколько безопасно в текущих реалиях использовать СЗ для оптимизации.
2. Гражданско-правовой договор с ИП для оптимизации выплат страховых взносов и НДФЛ: возмездного оказания услуг, выполнения работ, посреднические, на транспортные услуги, аренда, заём, роялти и пр. Как делать не надо и как можно. Риски переквалификации в трудовые отношения, способы их минимизации. Как компенсировать сокращение социальных гарантий (включая пенсионные накопления) и иные потери?
3. ИП как легальная альтернатива обналичиванию. Как получать наличные и избежать блокировки/закрытия расчётных счетов в 2025 г. — способы получения наличных предпринимателем: через личные (карточные, текущие, депозитные, накопительные, брокерские, инвестиционные) счета. Свободно используемые безналичные средства ИП — альтернатива «кэшу». Рекомендации по выбору банков (с учётом новой тарифной политики и особенностей финмониторинга) и как там себя «вести».
4. Условия применения всех схем. Непритворный характер заключаемых сделок. Самостоятельность и «демонстративная самостоятельность» — разделение управления, финансирования, учёта, кадров, сайтов, IP/MAC адресов, множественность контрагентов и т.д. Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, её негативные последствия и когда она допустима; дробление бизнеса в условиях амнистии по нему; деловые цели, обосновывающие деление бизнеса. Как уходить от аффилированности и сохранять контроль. ИП-доверенные лица владельцев бизнеса: контроль и защита.
5. ИП для оптимизации НДС и налога на прибыль. Перевод всех или части оборотов на ИП–неплательщиков НДС/освобождённых от НДС. Условия применения — наличие покупателей (заказчиков), реализацию которым можно проводить без НДС, их выявление/мотивация/вынуждение/создание. Манипулирование добавленной стоимостью (перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены, создание безНДСных доходов). «Биржа НДС» и как ей помогает ИП.
6. Другие способы переноса налогооблагаемой базы (добавленной стоимости и/или прибыли) на ИП:
-
механизм трансфертных цен;
-
«затратные механизмы»: нефиктивные услуги, работы; выплата процентов по долговым обязательствам; платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные и франчайзинговые; плата за залог или поручительство, делькредере; штрафные санкции, возмещение убытков и потерь; платежи за увеличенный срок и/или объём гарантийных обязательств;
-
посреднические договоры;
-
простое товарищество.
7. Оптимизация налога на имущество организаций с помощью ИП на спецрежимах или на ОСН. ИП как «Хранитель активов» (лицо — собственник имущественного комплекса), низконалоговые и безналоговые способы передачи ему имущества: аргументированное занижение цены и создание затрат; выход из ООО или его ликвидация; простое товарищество. Риски.
8. Ответы на вопросы.
________________________________________________________________________________________
СТОИМОСТЬ:
Очное участие – 37 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: очное обучение 2 дня, обеды, кофе-брейки, методические материалы, именной сертификат, доступ к видеозаписи семинара на 30 дней.
Онлайн участие – 32 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: онлайн-обучение 2 дня, методические материалы, доступ к видеозаписи семинара на 30 дней.